Как платить налог с валютной выручки фрилансеру

Что понадобится

Для уплаты налога с валютной выручки вам потребуются: паспорт, ИНН, доступ к личному кабинету налогоплательщика (ЛК ФЛ или приложение «Мой налог»), банковская карта или счёт для оплаты, а также выписка из банка с курсом ЦБ на дату поступления средств. Если работаете как ИП — КЭП (квалифицированная электронная подпись) и расчётный счёт.

Пошаговая инструкция — 7 шагов

1. 1
   Шаг 1: Определите свой налоговый статус

   Если вы самозанятый (НПД), ставка налога 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц. Если ИП на НДФЛ — ставка 13% (или 15% при доходах свыше 5 млн руб. в год). В 2026 году лимит дохода для НПД — 2,4 млн руб. в год. Выберите подходящий режим до получения выручки.
2. 2
   Шаг 2: Откройте счёт для валютных поступлений

   Для получения валюты от иностранных заказчиков откройте валютный счёт в российском банке. В 2026 году лучше выбрать банк с валютным контролем (например, Тинькофф, Сбер, ВТБ). Сообщите заказчику реквизиты счёта. Укажите в договоре, что оплата в валюте, а налог платите в рублях.
3. 3
   Шаг 3: Получите выручку и зафиксируйте курс

   Когда поступят деньги, банк зачислит валюту на счёт. В тот же день узнайте курс ЦБ РФ. Например, если вам перевели $1000, а курс 95 руб., то доход в рублях = 95 000 руб. Сохраните выписку или скриншот курса. Для НПД доход считается на дату поступления, для НДФЛ — на дату зачисления на счёт.
4. 4
   Шаг 4: Задекларируйте доход (если НДФЛ)

   Если вы на НДФЛ (ИП или физлицо), подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. В 2026 году отчитываетесь за 2025 год. В декларации укажите доход в рублях по курсу ЦБ на дату поступления. Если вы на НПД — доход фиксируется в приложении «Мой налог» автоматически, но сумму нужно ввести вручную в рублях.
5. 5
   Шаг 5: Рассчитайте налог

   Для НПД: умножьте рублёвый доход на ставку (4% или 6%). Пример: 95 000 руб. × 4% = 3 800 руб. Для НДФЛ: 95 000 × 13% = 12 350 руб. Если у вас есть расходы (например, покупка материалов для дизайна), можно уменьшить базу на НДФЛ, но для НПД расходы не учитываются.
6. 6
   Шаг 6: Уплатите налог

   НПД: налог уплачивается ежемесячно до 25 числа следующего месяца. В приложении «Мой налог» сформируется квитанция. НДФЛ: авансовые платежи (для ИП) — до 25 апреля, июля, октября, а окончательный расчёт до 15 июля следующего года. Оплатить можно через банк или онлайн.
7. 7
   Шаг 7: Отчитайтесь о валютных операциях (если сумма большая)

   Если сумма поступления превышает 600 000 руб. (или эквивалент в валюте), банк запросит документы для валютного контроля. Предоставьте договор с заказчиком, инвойс, акт выполненных работ. В 2026 году порог для обязательного контроля — 1 млн руб. по одному контракту. Если не предоставите — блокировка счёта и штраф до 40 000 руб.

Частые ошибки

Частые вопросы