налоги и бухгалтерия ›Сантехник-самозанятый · FAQ
3 июня 2026 г. · 5 мин чтения
Можно ли самозанятому сантехнику учесть расходы на инструмент
Нет, самозанятый сантехник не может официально учесть расходы на инструмент при расчёте налога. Ставка налога фиксирована: 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц — никакие затраты не уменьшают базу. Но есть способы сэкономить на инструменте: покупать через самозанятость с вычетом, использовать кешбэк или арендовать.
Может ли самозанятый сантехник списать инструмент?
Если вы сантехник на самозанятости и покупаете дорогой инструмент, то сразу разочарую: напрямую учесть расходы в налоге не получится. Налог на профессиональный доход (НПД) не предусматривает вычета затрат — ставка 4% или 6% считается со всего дохода. Но это не значит, что нет законных способов сэкономить. Разберём все варианты.
Все вопросы и ответы
Почему самозанятый не может учесть расходы на инструмент?
Потому что НПД — это налог на выручку, а не на прибыль. Вы платите процент от всех поступлений, и никакие затраты (инструмент, материалы, бензин) не уменьшают налоговую базу. Так устроен закон № 422-ФЗ.
Можно ли получить налоговый вычет как самозанятый?
Да, при регистрации самозанятому дают бонус — 10 000 рублей на уменьшение налога. Это не деньги, а налоговый капитал: ставка снижается до 3% (с физлиц) и 4% (с юрлиц), пока не израсходуете всю сумму. Но на покупку инструмента это не влияет.
Что будет, если я запишу расходы на инструмент в книгу учёта?
Ничего. Самозанятые не ведут книгу учёта доходов и расходов. Если вы просто запишете расходы в блокнот, налоговая это не увидит и не примет. Уменьшить налог на сумму затрат нельзя.
Можно ли оформить инструмент как расходы ИП, если я самозанятый?
Нет, вы не можете совмещать самозанятость и ИП на одной деятельности. Но если у вас есть ИП на другом режиме (например, УСН), то там расходы учитываются. Для сантехника-самозанятого это не вариант.
Как сэкономить на инструменте, будучи самозанятым?
Покупайте инструмент с кешбэком по картам (до 5–10% от банков). Используйте акции и промокоды в магазинах. Либо берите инструмент в аренду — тогда вы платите только за время использования, а не за покупку.
Можно ли арендовать инструмент и списать аренду?
Аренда инструмента — это тоже расход, который не уменьшает налог. Но аренда выгоднее, если вам нужен дорогой инструмент на разовый заказ. Например, гидравлический пресс стоит 50 000 рублей, а аренда на день — 1500 рублей.
Что выгоднее: купить инструмент или арендовать?
Если инструмент нужен постоянно (например, разводные ключи, перфоратор) — покупайте. Если редко (трубогиб, сварочник) — арендуйте. Посчитайте: при стоимости аренды 2000 руб./день и цене инструмента 40 000 руб. окупаемость 20 дней.
Может ли самозанятый сантехник получить имущественный вычет?
Нет, имущественный вычет (при покупке жилья) доступен только для тех, кто платит НДФЛ 13%. Самозанятые платят НПД, поэтому не могут его получить. Но вы можете вернуть 13% за лечение или обучение, если параллельно работаете по трудовому договору.
Как учитывать материалы для работы?
Материалы (трубы, фитинги, герметик) вы покупаете за свой счёт, а клиенту выставляете чек на общую сумму (работа + материалы). Налог платится со всей суммы. Чтобы не переплачивать, включайте стоимость материалов в цену услуги.
Нужно ли указывать в чеке стоимость материалов отдельно?
Нет, в чеке самозанятого указывается только итоговая сумма за услугу. Вы можете написать «Сантехнические работы», но не обязаны детализировать. Главное — чтобы сумма соответствовала реальной оплате.
Можно ли зарегистрироваться как ИП на УСН, чтобы списывать инструмент?
Да, ИП на УСН «Доходы минус расходы» может учитывать затраты на инструмент. Но ставка налога 15% (в регионах может быть ниже) и нужно сдавать отчётность. Для многих сантехников самозанятость проще, даже без учёта расходов.
Как часто налоговая проверяет самозанятых?
Проверки редкие, но если на вас пожалуются или суммы доходов подозрительные — могут запросить пояснения. В 2026 году налоговая активно анализирует данные банков. Если видит регулярные поступления от одних клиентов, может переквалифицировать в трудовые отношения.
Какие риски, если я не плачу налог с дохода?
Если не пробивать чеки, налоговая может заблокировать счёт и начислить штраф: 20% от суммы дохода, а при повторном нарушении — 100%. Также могут снять с самозанятости и обязать платить НДФЛ как физлицо.
Можно ли вернуть НДС с покупки инструмента как самозанятый?
Нет, самозанятые не являются плательщиками НДС и не могут его вернуть. Если вы покупаете инструмент в магазине с НДС, вы просто платите больше, но ничего не компенсируете.
Что делать, если я купил дорогой инструмент, а заказов мало?
Попробуйте сдавать инструмент в аренду другим сантехникам. Выдавайте чек как самозанятый на услугу аренды. Так вы сможете частично окупить затраты и получить доход, с которого заплатите налог 4% или 6%.
Частые ошибки
Пытаться учесть расходы в приложении «Мой налог» — там нет такой функции, и налоговая не примет ручные записи.
Покупать инструмент на компанию или ИП, если вы самозанятый — это нарушение, так как вы не можете вести два бизнеса одновременно на одной деятельности.
Не включать стоимость материалов в чек, чтобы «сэкономить» — это уклонение от налогов, штраф до 100% от суммы.
Что сделать прямо сейчас
- 1Шаг 1: Оцените частоту использования инструментаПосчитайте, сколько раз в месяц вам нужен конкретный инструмент. Если реже 2 раз — выгоднее арендовать.
- 2Шаг 2: Найдите сервис аренды инструментаСравните цены в вашем городе. Например, аренда перфоратора — 500 руб./день, а покупка нового — 8000 руб.
- 3Шаг 3: Купите инструмент с кешбэкомИспользуйте карты с кешбэком до 10% на строительные магазины. Например, Tinkoff Black или Альфа-Банк.
- 4Шаг 4: Зарегистрируйтесь как самозанятый (если ещё нет)Через приложение «Мой налог» или Госуслуги. Получите бонус 10 000 руб. на снижение ставки.Зарегистрировать домен для сайта →
- 5Шаг 5: Ведите учёт доходов и расходов для себяХоть налоговая и не требует, но для анализа выгодности вам нужно знать, сколько тратите на инструмент. Используйте простую таблицу в Excel.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →