налоги и бухгалтерия ›Фрилансер, получающий доход из-за рубежа · Пошагово
7 июля 2026 г. · 4 мин чтения
Как платить налоги фрилансеру на Upwork в 2026 году
С 2026 года фрилансеры на Upwork могут платить налоги как самозанятые (4% или 6%) или ИП на УСН (6% или 15%). Выбор режима зависит от суммы дохода и возможности уменьшить налог на страховые взносы.
Что понадобится
Для легальной работы на Upwork в 2026 году вам потребуются: ИНН, паспорт, доступ к личному кабинету налогоплательщика (ЛК ФЛ или ЛК ИП) и банковский счёт для получения переводов. Если вы планируете работать как самозанятый — установите приложение «Мой налог». Для ИП — зарегистрируйтесь в ФНС и выберите УСН.
Пошаговая инструкция — 7 шагов
- 1Шаг 1: Определите налоговый статусРешите, будете ли вы самозанятым (НПД) или ИП на УСН. Самозанятость подходит для доходов до 2,4 млн руб. в год, ставка 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. ИП на УСН «Доходы» платит 6% (регионы могут снижать до 1%), но может уменьшать налог на страховые взносы. Если доход превышает 2,4 млн руб., самозанятость недоступна — только ИП или НДФЛ как физлицо.Зарегистрировать ИП онлайн →
- 2Шаг 2: Зарегистрируйтесь в ФНСДля самозанятости скачайте приложение «Мой налог» и пройдите регистрацию по ИНН и паспорту. Для ИП подайте заявление через сайт ФНС или МФЦ. Укажите код ОКВЭД 62.01 (разработка ПО) или 74.90 (прочие услуги). Статус присваивается в день подачи. Регистрация бесплатна.
- 3Шаг 3: Откройте счёт для зарубежных переводовЗарплата с Upwork приходит в долларах. Вам нужен валютный счёт в российском банке или счёт за рубежом. С 2026 года обязательно уведомлять ФНС об открытии счетов за границей в течение месяца. Если используете российский счёт, банк сам конвертирует доллары в рубли по курсу ЦБ. Не забудьте оформить справку о валютных операциях для налоговой.
- 4Шаг 4: Ведите учёт доходов в рубляхВсе доходы от Upwork пересчитывайте в рубли по курсу ЦБ на день поступления на счёт. Для самозанятых доход фиксируется автоматически в приложении «Мой налог» — просто внесите сумму в рублях. Для ИП ведите книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Сохраняйте скриншоты контрактов и платёжных поручений.
- 5Шаг 5: Уплачивайте налоги ежемесячно или ежеквартальноСамозанятые платят налог до 25 числа следующего месяца. ИП на УСН — авансовые платежи до 25 апреля, июля и октября, а итоговый налог — до 28 апреля следующего года. Если вы физлицо без статуса, налог (НДФЛ 13–15%) платится по декларации 3-НДФЛ до 15 июля года, следующего за отчётным.
- 6Шаг 6: Сдавайте отчётность вовремяСамозанятые не сдают деклараций — данные уходят в ФНС автоматически. ИП на УСН подают декларацию раз в год до 28 апреля. Физлица без статуса — 3-НДФЛ до 30 апреля. Если не сдать вовремя, штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей.
- 7Шаг 7: Учитывайте страховые взносы (для ИП)ИП обязан платить фиксированные страховые взносы: в 2026 году — 57 390 руб. (на пенсионное и медицинское страхование). Если доход превышает 300 000 руб., допвзнос — 1% от суммы превышения, но не более 257 061 руб. Эти взносы уменьшают налог по УСН «Доходы» (до 50%). Самозанятые взносы не платят, но пенсионный стаж не идёт.
Частые ошибки
Не уведомить ФНС об открытии зарубежного счета — штраф до 5000 руб.
Путать дату получения дохода: для Upwork это день зачисления на счёт, а не день выставления инвойса.
Забыть про валютный контроль: банк может заблокировать перевод, если не предоставить контракт с Upwork.
Платить налоги в долларах — все расчёты только в рублях по курсу ЦБ.
Пропустить срок уплаты авансовых платежей по УСН — начисляются пени.
Частые вопросы
Можно ли работать на Upwork без регистрации ИП или самозанятости?
Да, можно платить НДФЛ как физлицо по ставке 13–15%, но тогда не получится уменьшить налог на расходы, и нужно сдавать 3-НДФЛ.
Какой налоговый режим выгоднее для дохода 1,5 млн руб. в год?
Самозанятость: налог 4% от физлиц (60 тыс.) или 6% от юрлиц (90 тыс.). ИП на УСН 6%: налог 90 тыс. минус взносы 57 390 = 32 610 руб. ИП выгоднее, если есть расходы или хотите пенсионный стаж.
Нужно ли платить НДС при работе с Upwork?
Если вы на УСН с доходом до 60 млн руб., НДС не платите. Если превысили лимит — ставка 5% или 7%. Самозанятые НДС не платят.
Как подтвердить доход для Upwork, если я самозанятый?
В приложении «Мой налог» есть справка о доходах — её можно скачать и отправить заказчику. Upwork также принимает выписку из банка.
Что будет, если не платить налоги с доходов с Upwork?
ФНС может узнать о доходах через банки (валютный контроль) и доначислить налог, пени и штраф — до 40% от суммы. Также возможна блокировка счёта.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →