Как платить налоги фрилансеру после увольнения в 2026

Почему фрилансеру после увольнения важно разобраться с налогами

После увольнения вы перестаёте быть налоговым резидентом компании — теперь вы сами отвечаете за уплату налогов. Если не зарегистрироваться как самозанятый или ИП, налоговая может доначислить НДФЛ 13% и выписать штраф до 40% от суммы налога. В 2026 году система «Мой налог» работает быстро, а ставки остались прежними: 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц.

Чек-лист — 5 шагов по уплате налогов фрилансеру после увольнения

1. 1
   Шаг 1: Зарегистрируйтесь как самозанятый или ИП

   Сделать это нужно в течение 30 дней после увольнения. Самозанятость подходит, если доход до 2,4 млн в год и нет сотрудников. Регистрация бесплатна через приложение «Мой налог» или Госуслуги. ИП — если планируете больше дохода или нужны сотрудники.
2. 2
   Шаг 2: Узнайте свою ставку налога

   Самозанятые платят 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц. ИП на УСН «Доходы» — 6% (в некоторых регионах до 1% по каникулам). На УСН «Доходы минус расходы» — 15%. Выберите систему сразу, чтобы не пересчитывать налог.
3. 3
   Шаг 3: Ведите учёт доходов

   Самозанятые фиксируют доходы в приложении «Мой налог» — это обязательство. ИП ведут КУДиР. Без учёта вы не сможете подтвердить доход для налоговой или банка. Установите напоминание раз в неделю вносить операции.
4. 4
   Шаг 4: Платите налог каждый месяц до 25 числа

   Самозанятые получают уведомление в приложении до 12 числа следующего месяца. Оплатить нужно до 25 числа. ИП платят авансы до 25 апреля, июля, октября и окончательный расчёт до 30 апреля. Пропуск срока грозит пенями 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.
5. 5
   Шаг 5: Сдавайте отчётность вовремя

   Самозанятые не сдают деклараций — налоговая считает всё сама. ИП на УСН сдают одну декларацию в год до 30 апреля. Если нанимаете сотрудников, добавятся отчёты в СФР и ФНС. Лучше нанять бухгалтера или использовать сервис вроде «Тинькофф» или «Эльба».

Частые ошибки

Частые вопросы