Как платить налоги при продажах на маркетплейсе в 2026

Что понадобится

Для расчёта и уплаты налогов вам потребуются: данные о выручке со всех маркетплейсов (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и др.), информация о расходах (если вы на УСН «Доходы минус расходы»), реквизиты для уплаты налогов (КБК, ИНН), а также доступ к личному кабинету налогоплательщика или бухгалтерской программе.

Пошаговая инструкция — 8 шагов

1. 1
   Шаг 1: Определите свою систему налогообложения

   Выберите между УСН «Доходы» (6%) и УСН «Доходы минус расходы» (15%). Если ваш годовой оборот превышает 60 млн рублей, вы обязаны платить НДС по ставке 5% или 7% (для малого бизнеса) либо 20% (на общей системе). ИП на ОСН платят НДФЛ по прогрессивной шкале от 13% до 22%.

   Зарегистрировать ИП →
2. 2
   Шаг 2: Соберите данные о доходах с маркетплейсов

   Скачайте отчёты о продажах с каждого маркетплейса: Wildberries — отчёт «Реализация», Ozon — «Отчёт по реализации», Яндекс.Маркет — «Акт выполненных работ». Учтите, что маркетплейсы удерживают комиссию и возвраты — налог платится с полной выручки, а комиссия считается расходом (при УСН «Доходы минус расходы»).
3. 3
   Шаг 3: Рассчитайте налог по УСН

   Если вы на УСН «Доходы»: налог = выручка × 6%. Пример: выручка 3 000 000 руб. → налог 180 000 руб. Уменьшите налог на сумму страховых взносов ИП (в 2026 году фиксированные взносы — 57 390 руб.) и на 50% от суммы взносов за сотрудников. К уплате: 180 000 − 57 390 = 122 610 руб.

   Рассчитать налоги онлайн →
4. 4
   Шаг 4: Начислите НДС, если ваш оборот превысил 60 млн рублей

   С 2025 года малый бизнес с оборотом до 60 млн руб./год освобождён от НДС. Если оборот выше, выберите пониженную ставку 5% (без вычета входящего НДС) или 7% (с вычетом). Пример: выручка 80 млн руб., ставка 5% → НДС = 80 млн × 5% = 4 млн руб. Сдавайте декларацию по НДС ежеквартально.
5. 5
   Шаг 5: Рассчитайте НДФЛ, если вы на ОСН

   ИП на общей системе платят НДФЛ с доходов за вычетом профессиональных вычетов (расходов). Ставки прогрессивные: до 2,4 млн руб. — 13%, от 2,4 до 5 млн — 15% с суммы превышения, и так далее до 22%. Пример: доход 3 млн руб., расходы 1 млн руб. → налог = (2,4 млн × 13%) + (0,6 млн × 15%) = 312 000 + 90 000 = 402 000 руб.
6. 6
   Шаг 6: Учтите налоговые вычеты

   На УСН «Доходы» можно уменьшить налог на сумму страховых взносов (фиксированные 57 390 руб. за себя, плюс 1% с дохода свыше 300 тыс. руб., но не более 257 061 руб.). На УСН «Доходы минус расходы» взносы включаются в расходы. На ОСН — стандартные вычеты на детей: 1 400 руб./мес на первого и второго, 3 000 руб./мес на третьего.
7. 7
   Шаг 7: Заплатите налоги и сдайте отчётность

   УСН: авансовые платежи до 25 апреля, июля, октября, годовой налог до 25 апреля следующего года. НДС: ежеквартально до 25 числа после отчётного квартала. НДФЛ: до 15 июля, октября, января. Сдавайте декларации: УСН — до 25 апреля, НДС — до 25 числа после квартала, 3-НДФЛ — до 30 апреля.

   Заполнить декларацию →
8. 8
   Шаг 8: Контролируйте лимиты и изменения

   В 2026 году лимит дохода для УСН — 450 млн руб., численность сотрудников — до 130 человек. Если превысите, придётся перейти на ОСН. Следите за изменениями в НК РФ: ставки и лимиты могут корректироваться. Используйте бухгалтерские сервисы (например, «Моё дело» или «Эльба») для автоматизации.

Частые ошибки

Частые вопросы