Как платить налоги при продаже на Wildberries и Ozon

Что понадобится

Для расчёта и уплаты налогов вам потребуются: ИНН, доступ в личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФНС), данные о доходах с маркетплейсов (отчёты Wildberries и Ozon) и информация о выбранной системе налогообложения. Если вы ИП, подготовьте квитанции об уплате страховых взносов — они уменьшают налог при УСН «Доходы».

Пошаговая инструкция — 7 шагов

1. 1
   Шаг 1: Выберите систему налогообложения

   До начала продаж определитесь с режимом. Для большинства селлеров подходит УСН «Доходы» (6%) или УСН «Доходы минус расходы» (15%). Если ваш годовой доход не превышает 60 млн рублей, вы освобождены от НДС. Обратите внимание: с 2025 года малый бизнес на УСН с доходом до 60 млн рублей не платит НДС. При превышении этого лимита придётся применять пониженные ставки НДС 5% или 7%.
2. 2
   Шаг 2: Зарегистрируйте ИП или ООО

   Официально зарегистрируйтесь как ИП или ООО. Для маркетплейсов обычно требуется ИП — это проще в отчётности. Укажите коды ОКВЭД, соответствующие розничной онлайн-торговле (47.91, 47.99). После регистрации в течение 30 дней подайте уведомление о переходе на УСН, иначе автоматически попадёте на ОСНО с полным НДС.
3. 3
   Шаг 3: Подключите электронный документооборот (ЭДО)

   Для работы с маркетплейсами и сдачи отчётности нужна электронная подпись и ЭДО. Это обязательно для выставления счетов-фактур и актов. Без ЭДО вы не сможете подтвердить расходы и получить вычеты по НДС (если он у вас есть).
4. 4
   Шаг 4: Разберитесь с отчётами маркетплейсов

   Wildberries и Ozon ежемесячно предоставляют отчёты о продажах и комиссиях. В отчёте Wildberries есть «Отчёт о продажах» с разбивкой по товарам. Ozon формирует «Акт оказанных услуг» и «Отчёт по реализации». Скачивайте их в личном кабинете — они нужны для расчёта налога.
5. 5
   Шаг 5: Рассчитайте налог по УСН

   При УСН «Доходы» 6% налог = все поступления от маркетплейсов × 6%. Например, выручка 3 млн рублей — налог 180 000 руб. Его можно уменьшить на уплаченные страховые взносы ИП (в 2026 году фиксированные взносы около 57 390 руб.) и на 50% от суммы взносов за сотрудников. При УСН «Доходы минус расходы» 15% налог = (доходы — расходы) × 15%, но минимальный налог — 1% от доходов.
6. 6
   Шаг 6: Платите налоги и сдавайте декларацию

   Авансовые платежи по УСН платят ежеквартально до 25-го числа месяца после квартала. Годовая декларация подаётся до 25 апреля (для ИП) или до 25 марта (для ООО). НДФЛ за себя ИП платит до 15 июля следующего года. Если вы нанимаете сотрудников, ежемесячно удерживайте НДФЛ 13–22% (прогрессивная шкала) и платите страховые взносы.
7. 7
   Шаг 7: Учитывайте НДС при превышении лимита

   Если ваш доход превысил 60 млн рублей в год, вы становитесь плательщиком НДС. Тогда в отчётах маркетплейсов сумма продаж уже включает НДС, и вам нужно выделить налог к уплате в бюджет. Например, при ставке 5% от выручки с НДС: сумма с НДС / 1,05 × 0,05 = НДС к уплате. Не забудьте выставить счёт-фактуру через ЭДО.

Частые ошибки

Частые вопросы