налоги и бухгалтерия ›Владелец квартиры в аренду · FAQ
4 июня 2026 г. · 5 мин чтения
Как платить налоги с посуточной аренды квартиры
Сдаёте квартиру посуточно? В 2026 году нужно платить налог — 4% как самозанятый или 6% на УСН как ИП. Для легальной сдачи через Booking или Airbnb обязательно зарегистрироваться в ФНС и подавать уведомление о деятельности.
Коротко о главном: налоги при посуточной аренде в 2026 году
Если вы сдаёте квартиру посуточно, вы обязаны платить налог с дохода. В 2026 году популярны два варианта: самозанятость со ставкой 4% (для физических лиц) или ИП на упрощёнке со ставкой 6%. В статье разберём все детали: как зарегистрироваться, какие штрафы грозят за нелегальную сдачу и как не попасть на деньги.
Ответы на частые вопросы
Какие налоги платит самозанятый при посуточной аренде в 2026 году?
Ставка налога для самозанятых — 4% от дохода, если деньги приходят от физических лиц, и 6% — от юридических лиц и ИП. Максимальный годовой доход — 2,4 млн рублей. Регистрация через приложение «Мой налог» занимает 5 минут.
Что выгоднее: самозанятость или ИП на УСН?
Для большинства арендодателей самозанятость выгоднее: ставка 4% вместо 6% на УСН, не нужно платить страховые взносы и сдавать декларации. Но если доход превышает 2,4 млн рублей в год или планируете сдавать несколько квартир как бизнес, лучше открыть ИП на УСН «доходы».
Нужно ли регистрироваться в ФНС, если сдаю квартиру через Airbnb?
Да, обязательно. С 2024 года все агрегаторы, включая Airbnb и Booking, передают данные о доходах в ФНС. Если вы не зарегистрированы как самозанятый или ИП, налоговая может начислить налог и штраф — до 40% от суммы дохода.
Какой штраф за нелегальную сдачу квартиры посуточно в 2026 году?
Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность — от 500 до 2000 рублей по ст. 14.1 КоАП. Но главная опасность — доначисление налогов за 3 года и штраф 20–40% от суммы. Если доход крупный, возможна уголовная ответственность (ст. 171 УК).
Можно ли не платить налог, если сдаю квартиру редко?
Нет. Любой доход от аренды облагается налогом, даже если вы сдали квартиру на один день. ФНС получает данные от агрегаторов и банков. Лучше зарегистрироваться как самозанятый — это бесплатно и занимает несколько минут.
Какие расходы можно учесть при расчёте налога на УСН?
На УСН «доходы минус расходы» (ставка 15%) можно учесть коммунальные платежи, ремонт, уборку, комиссии агрегаторов, страховку квартиры. Но для посуточной аренды чаще выбирают УСН «доходы» (6%) — проще учёт.
Нужно ли платить налог, если сдаю квартиру по договору безвозмездного пользования?
Если вы фактически получаете деньги, но оформляете безвозмездный договор, налоговая может признать это притворной сделкой. Штраф — до 20% от суммы дохода. Лучше заключать договор аренды и платить налог честно.
Как зарегистрироваться самозанятым для аренды квартиры?
Скачайте приложение «Мой налог» (ФНС), зарегистрируйтесь через Госуслуги или по паспорту. В течение 10 минут вы получите статус самозанятого. После этого можно выдавать чеды арендаторам и платить налог 4%.
Обязательно ли выдавать чек арендатору?
Да. Самозанятый обязан формировать чек в приложении «Мой налог» при каждом получении дохода. Чек можно отправить арендатору на email или в мессенджер. Если не выдать чек, штраф — 20% от суммы дохода.
Как часто нужно платить налог самозанятому?
Налог уплачивается ежемесячно до 25 числа следующего месяца. Например, за доход в мае нужно заплатить до 25 июня. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает сумму и напоминает о платеже.
Что будет, если не платить налог с посуточной аренды?
Если налоговая выявит незарегистрированный доход, доначислят налог за 3 года, пени и штраф 20–40% от суммы. При уклонении от налогов в крупном размере (свыше 2,7 млн рублей) — уголовная ответственность до 2 лет лишения свободы.
Нужно ли платить налог, если квартиру сдаёт риелтор?
Налог платит собственник квартиры, даже если деньги переводит риелтор. Если риелтор удерживает комиссию, налог платится с полной суммы аренды. Убедитесь, что в договоре указана реальная стоимость.
Можно ли сдавать квартиру посуточно без регистрации ИП?
Да, можно оформить самозанятость. Это проще, чем ИП: не нужно сдавать отчёты, платить страховые взносы. Самозанятый может сдавать любое количество квартир, если общий доход не превышает 2,4 млн рублей в год.
Как уменьшить налог на аренду квартиры?
Если вы ИП на УСН «доходы минус расходы», учитывайте затраты: уборка, ремонт, коммуналка, комиссии агрегаторов. Самозанятые не могут уменьшать налог на расходы, но могут получить налоговый вычет 10 000 рублей при регистрации.
Какие документы нужны для легальной сдачи квартиры?
Договор аренды (письменный, в двух экземплярах), акт приёма-передачи, подтверждение оплаты (чек самозанятого или квитанция). Для регистрации в ФНС — паспорт и ИНН. Для Airbnb — подтверждение статуса налогоплательщика.
Частые ошибки арендодателей
Сдача квартиры без регистрации в ФНС — риск получить штраф и доначисление налогов за 3 года.
Выбор неправильного налогового режима: самозанятость выгоднее для дохода до 2,4 млн, а ИП — для больших сумм.
Отсутствие договора аренды — при проверке налоговая может не признать доход и начислить налог с полной рыночной стоимости.
Что сделать прямо сейчас
- 1Шаг 1: Зарегистрируйтесь как самозанятыйСкачайте приложение «Мой налог» и зарегистрируйтесь через Госуслуги. Это займёт 5 минут и не требует посещения налоговой.
- 2Шаг 2: Заключите письменный договор арендыСоставьте договор с арендатором, укажите срок, стоимость и порядок оплаты. Договор защитит вас в случае споров.
- 3Шаг 3: Оформите страховку квартирыЗастрахуйте квартиру от заливов, пожаров и порчи имущества. Это стоит от 1500 рублей в год и покроет убытки от недобросовестных арендаторов.Сравнить страховки квартиры →
- 4Шаг 4: Начните выдавать чеды арендаторамПосле получения оплаты сформируйте чек в приложении «Мой налог» и отправьте арендатору. Штраф за отсутствие чека — 20% от суммы.
- 5Шаг 5: Платите налог ежемесячноДо 25 числа каждого месяца оплачивайте налог через приложение «Мой налог». Сумма рассчитывается автоматически.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
владелец3017квартиры1224штраф875квартира816страхование730аренда693налог560владелец квартиры517регистрация375налоговая284самозанятость263ип237дохода220арендодатель214декларация156легализация100уведомление60страхование квартиры52налоговая декларация37легализация дохода22airbnb2поссуточная аренда2уведомление фнс2букинг1