налоги и бухгалтерия ›Владелец интернет-магазина · FAQ
28 мая 2026 г. · 6 мин чтения
Как платить налоги с продаж через маркетплейс в 2026
В 2026 году налоги с продаж на маркетплейсах платят по-новому: с 1 января действует единый налоговый платёж (ЕНП) для самозанятых и ИП на НПД, а для ООО и ИП на ОСН — обязательная уплата НДС при продажах через площадки. Разберём все режимы, ставки и сроки.
Что изменилось в налогах на маркетплейсах в 2026 году
С 2026 года налоговая система для продавцов на маркетплейсах претерпела значительные изменения. Введён обязательный НДС для всех, кто торгует через площадки с оборотом свыше 2,4 млн рублей в год, а самозанятые теперь обязаны использовать ЕНП. Мы собрали главные вопросы и ответы, чтобы вы не запутались в новых правилах.
Все вопросы и ответы
Какой налоговый режим выбрать для продаж на маркетплейсе в 2026 году?
Самый популярный режим — НПД (налог на профессиональный доход) для самозанятых со ставкой 4% при продажах физлицам и 6% юрлицам. Если ваш оборот превышает 2,4 млн рублей в год, придётся перейти на УСН (6% или 15%) или ОСН с НДС. Для ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы» ставка 15%.
Обязательно ли платить НДС при продажах на Ozon, Wildberries и Яндекс Маркете?
Да, если ваш годовой оборот превышает 2,4 млн рублей, вы обязаны платить НДС по ставке 20% (или 10% для некоторых товаров). С 2026 года маркетплейсы удерживают НДС из ваших выплат, если вы не предоставили уведомление об освобождении. Для самозанятых и ИП на НПД НДС не начисляется до превышения лимита.
Как маркетплейсы удерживают налоги в 2026 году?
Площадки выступают налоговыми агентами: они удерживают НДФЛ (для самозанятых) или НДС (для плательщиков НДС) из суммы ваших продаж. Например, Wildberries удерживает 4% для самозанятых и перечисляет в ФНС. Для ИП на УСН удержания нет — вы платите налог самостоятельно.
Какие сроки уплаты налогов для продавцов на маркетплейсах в 2026 году?
Для самозанятых на НПД налог уплачивается ежемесячно до 25-го числа следующего месяца. Для ИП на УСН — авансовые платежи до 25 апреля, июля и октября, а годовой налог до 30 апреля. НДС платится ежеквартально до 25-го числа месяца после отчётного квартала.
Как отчитываться перед налоговой, если торгуешь через маркетплейс?
Самозанятые не сдают деклараций — все данные передаются через приложение «Мой налог». ИП на УСН сдают декларацию раз в год до 30 апреля. Плательщики НДС сдают квартальную декларацию до 25-го числа месяца после квартала. Также маркетплейсы предоставляют отчёты о продажах.
Можно ли работать на патенте при продажах через маркетплейс в 2026?
Да, но с ограничениями: патент действует только для розничной торговли через объекты стационарной сети. Если вы продаёте через маркетплейс, это считается дистанционной торговлей, и патент не подходит. Лучше выбрать НПД или УСН.
Какие налоги платит ИП на УСН при продажах на маркетплейсе?
ИП на УСН «доходы» платит 6% от всех поступлений от маркетплейса (за вычетом комиссий площадки). На УСН «доходы минус расходы» — 15% с разницы между доходами и расходами (включая комиссии, закупку товара, логистику). Авансовые платежи — ежеквартально.
Как самозанятому платить налог с продаж на маркетплейсе в 2026?
Самозанятый регистрируется в приложении «Мой налог» и выдаёт челы через маркетплейс. Площадка автоматически удерживает 4% (при продажах физлицам) или 6% (юрлицам) и перечисляет в ФНС. Самозанятый не заполняет декларацию, но должен следить, чтобы годовой доход не превысил 2,4 млн рублей.
Что будет, если не платить налоги с продаж на маркетплейсе?
Штраф за неуплату — 20% от суммы недоимки, а если докажут умысел — 40%. Плюс пени за каждый день просрочки. Маркетплейсы блокируют выплаты, если вы не предоставили корректные налоговые данные. В 2026 году ФНС активно сверяет данные площадок с декларациями.
Какие расходы можно учесть при расчёте налога на УСН «доходы минус расходы»?
Можно включить: стоимость закупки товара, комиссии маркетплейса, логистику, упаковку, рекламу на площадке, аренду склада, зарплату сотрудников, налоги (кроме УСН). Главное — документальное подтверждение. Нельзя учесть штрафы и пени.
Как работает возврат налога при возврате товара на маркетплейсе?
Если покупатель вернул товар, вы обязаны вернуть деньги. В налоговом учёте возврат уменьшает ваш доход. На УСН «доходы» возврат не уменьшает налог, а на УСН «доходы минус расходы» — уменьшает. Самозанятые должны выдать чек на возврат через приложение.
Нужно ли платить страховые взносы, если торгуешь через маркетплейс?
Самозанятые не платят обязательных страховых взносов (кроме добровольных). ИП на УСН обязаны платить фиксированные взносы: в 2026 году — 49 500 рублей на пенсионное и 9 422 рубля на медицинское страхование (если доход до 300 тыс. рублей). При превышении — 1% с суммы свыше.
Как перейти с НПД на УСН, если оборот превысил 2,4 млн?
Самозанятый теряет право на НПД при превышении лимита. Нужно в течение 20 дней уведомить ФНС о переходе на УСН (или ОСН). Подаётся заявление по форме 26.2-1. С момента превышения налог считается по УСН. Если не уведомить — автоматически станете плательщиком ОСН с НДС.
Какие штрафы за несвоевременную сдачу отчётности для продавцов на маркетплейсе?
За непредставление налоговой декларации — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 рублей. За опоздание с авансовым платежом — пени 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день. В 2026 году штрафы ужесточены для неплательщиков НДС.
Как легально оптимизировать налоги при продажах на маркетплейсе?
Используйте НПД до достижения лимита 2,4 млн — это минимальная налоговая нагрузка. На УСН выбирайте объект «доходы минус расходы», если расходы превышают 60% от доходов. Учитывайте все разрешённые расходы: комиссии, логистику, рекламу. Консультируйтесь с бухгалтером, чтобы не нарушить закон.
Частые ошибки
Не учитывают комиссию маркетплейса при расчёте налога на УСН «доходы» — налог платится со всей суммы продаж, а не с чистой прибыли.
Пропускают срок уплаты авансовых платежей по УСН — забывают, что платить нужно ежеквартально, а не раз в год.
Самозанятые не выдают чеки на возвраты — это нарушение, за которое штрафуют.
Что сделать прямо сейчас
- 1Шаг 1: Определите свой налоговый режимПроверьте, какой режим подходит под ваш оборот и тип товаров. Если оборот меньше 2,4 млн — регистрируйтесь как самозанятый через приложение «Мой налог».Зарегистрировать ИП или самозанятость →
- 2Шаг 2: Настройте автоматическую уплату налоговПодключите ЕНП (единый налоговый платёж) в личном кабинете ФНС или через приложение банка. Установите напоминание о сроках платежей.
- 3Шаг 3: Ведите учёт доходов и расходовИспользуйте сервисы вроде «Мой склад» или «Эльба» для автоматического учёта. Разделяйте доходы от маркетплейсов и других каналов.
- 4Шаг 4: Проверьте отчёты маркетплейсаСверяйте отчёты Ozon, Wildberries и Яндекс Маркета с вашими данными. Убедитесь, что удержанные налоги отражены корректно.
- 5Шаг 5: Проконсультируйтесь с бухгалтеромЕсли ваш оборот превышает 2,4 млн или вы планируете расширяться, наймите бухгалтера или подключите сервис аутсорсинга.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →