налоги и бухгалтерия ›Владелец интернет-магазина · Пошагово
13 июня 2026 г. · 3 мин чтения
Как платить налоги с продаж на маркетплейсах в 2026
С 2026 года продавцы на маркетплейсах платят налоги по общим правилам: НДФЛ или налог на УСН, а с выручки свыше 60 млн рублей в год — ещё и НДС. В этой инструкции разберём, как выбрать режим, рассчитать налоги и не попасть на штрафы.
Что понадобится
Для корректной уплаты налогов с продаж на маркетплейсах в 2026 году вам потребуются: ИНН, доступ к личному кабинету налогоплательщика (ЛК ФНС), отчёты о продажах с площадки (акты, отчёты комиссионера), реквизиты для уплаты налогов. Если вы ИП — также понадобятся данные о страховых взносах. Подготовьте электронную подпись для сдачи отчётности.
Пошаговая инструкция — 7 шагов
- 1Шаг 1: Определите ваш налоговый режимВыберите между общей системой (ОСНО), упрощёнкой (УСН) или самозанятостью. Для большинства продавцов на маркетплейсах выгоднее УСН: ставка 6% с доходов или 15% с разницы между доходами и расходами. Если у вас нет работников и оборот до 2,4 млн в год, можно стать самозанятым — ставка 4-6%.
- 2Шаг 2: Подтвердите освобождение от НДС (если оборот до 60 млн)В 2026 году продавцы на УСН с годовым доходом до 60 млн рублей освобождены от НДС. Уведомление об освобождении подавать не нужно — оно действует автоматически. Если ваш оборот превысит 60 млн, придётся платить НДС по ставке 5% или 7% (для малого бизнеса).
- 3Шаг 3: Собирайте доходы от маркетплейсаЕжемесячно получайте от площадки (Ozon, Wildberries, Яндекс Маркет) отчёты комиссионера или акты. В них указана ваша выручка за вычетом комиссий и услуг. Эти суммы и есть ваш налогооблагаемый доход. Сохраняйте все документы — они понадобятся для декларации.
- 4Шаг 4: Рассчитайте налог по УСНУмножьте общий доход за квартал на ставку (6% для «Доходов»). Например, выручка 500 000 руб. за квартал → налог = 30 000 руб. Если вы на «Доходы минус расходы», вычтите из доходов подтверждённые расходы (закупка товаров, комиссии, логистика) и умножьте на 15%.
- 5Шаг 5: Уменьшите налог на страховые взносыИП на УСН «Доходы» может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов (фиксированные 57 390 руб. за 2026 год + 1% с дохода свыше 300 000 руб.). Если работников нет — налог уменьшается до нуля. Например, налог 30 000 руб., взносы 20 000 руб. → к уплате 10 000 руб.
- 6Шаг 6: Сдайте декларацию и заплатите налогДекларацию по УСН сдают раз в год до 25 апреля следующего года. Авансовые платежи — ежеквартально до 25 числа месяца после квартала. Уплатите налог через сервис «Уплата налогов» на сайте ФНС или через банк-клиент. Штраф за просрочку — 20% от суммы налога.
- 7Шаг 7: Ведите учёт и готовьтесь к проверкеХраните все отчёты маркетплейсов, договоры, чеки поставщиков не менее 4 лет. Для УСН достаточно книги учёта доходов и расходов (КУДиР). Если ваш оборот превысит 60 млн, придётся выставлять счета-фактуры и сдавать декларацию по НДС каждый квартал.
Частые ошибки
Путают выручку с доходом: комиссия маркетплейса — это расход, а не уменьшение дохода. Налог платится с полной цены продажи.
Не уменьшают налог на страховые взносы — теряют до 57 390 руб. в год.
Пропускают авансовые платежи по УСН — налоговая начисляет пени за каждый день просрочки.
Игнорируют НДС при обороте свыше 60 млн — доначисление налога и штраф до 40%.
Не ведут раздельный учёт доходов от маркетплейса и других источников.
Частые вопросы
Какой налоговый режим выбрать для продаж на маркетплейсе в 2026?
Лучше всего УСН 6% (доходы) — простота учёта и возможность уменьшить налог на взносы. Если у вас высокие расходы (закупка, логистика) — УСН 15% (доходы минус расходы).
Нужно ли платить НДС, если оборот меньше 60 млн?
Нет, продавцы на УСН с годовым доходом до 60 млн освобождены от НДС автоматически с 2025 года.
Как уменьшить налог на УСН на страховые взносы?
ИП без работников может вычесть из налога всю сумму уплаченных фиксированных взносов (57 390 руб. в 2026 году) и 1% с дохода свыше 300 000 руб.
Когда платить налог с продаж на маркетплейсе?
Авансовые платежи — до 25 апреля, июля, октября. Годовой налог — до 25 апреля следующего года. Декларация подаётся раз в год.
Что будет, если не платить налоги с продаж на маркетплейсе?
Штраф 20% от неуплаченной суммы, пени, блокировка расчётного счёта, а при крупных долгах — уголовная ответственность.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →