Как платить ндс при международной перевозке

При международной перевозке НДС платится по ставке 0%, если вы подтвердите экспорт или импорт груза документально. В 2026 году для этого нужно собрать пакет документов и подать декларацию в ФНС в течение 180 дней с даты отгрузки.

Что понадобится

Для подтверждения нулевой ставки НДС при международной перевозке вам потребуются: договор с заказчиком (контракт), транспортная накладная (CMR), таможенная декларация (если груз пересекает границу РФ), а также счёт-фактура. Все документы должны быть оформлены на русском языке или иметь заверенный перевод.

Пошаговая инструкция — 7 шагов

1
Шаг 1: Заключите договор с заказчиком
Оформите контракт на международную перевозку. Укажите маршрут, стоимость, сроки и ответственность сторон. Договор должен быть подписан обеими сторонами.
2
Шаг 2: Оформите транспортные документы
Заполните CMR-накладную при погрузке. Убедитесь, что в ней указаны точные данные груза, отправитель, получатель и место разгрузки. Подпишите её у водителя и заказчика.
3
Шаг 3: Получите таможенные отметки
При вывозе груза из РФ получите отметку таможни на CMR или другом документе. При ввозе — на таможне РФ при растаможке. Отметка подтверждает факт пересечения границы.
4
Шаг 4: Выставьте счёт-фактуру с НДС 0%
В течение 5 дней после отгрузки выпишите счёт-фактуру с пометкой «НДС 0%». Укажите в ней реквизиты договора и CMR. Передайте заказчику.
5
Шаг 5: Соберите пакет подтверждающих документов
Скопируйте договор, CMR с таможенными отметками, счёт-фактуру и, если нужно, таможенную декларацию. Сделайте копии — они понадобятся для налоговой.
6
Шаг 6: Подайте декларацию по НДС
До 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом, подайте декларацию по НДС в ФНС. В разделе 4 укажите операции по ставке 0% и приложите документы. Срок подтверждения — 180 дней с даты отгрузки.
7
Шаг 7: Дождитесь решения ФНС
Налоговая проверит документы в течение 3 месяцев. Если всё верно — ставка 0% подтверждена, НДС платить не нужно. Если ошибка — налоговый вычет отменят, и придётся платить НДС по ставке 20%.

Частые ошибки

Пропуск 180-дневного срока для подачи документов — тогда нулевая ставка не применяется и нужно платить НДС 20%.

Отсутствие отметки таможни на CMR или неправильно оформленная накладная — налоговая откажет в подтверждении.

Ошибки в счёте-фактуре: неверный адрес, неправильная ставка или отсутствие подписи — документ не примут.

Частые вопросы

Какой срок для подтверждения нулевой ставки НДС?

180 календарных дней с даты отгрузки, указанной в CMR.

Что делать, если не успел подтвердить в 180 дней?

Нужно подать уточнённую декларацию и заплатить НДС по ставке 20% с пенями.

Нужно ли платить НДС, если перевозка только по территории РФ?

Нет, нулевая ставка только для международных перевозок. Внутри РФ — 20%.

Какие документы подтверждают экспорт?

Договор, CMR с отметкой таможни РФ, счёт-фактура и, при необходимости, таможенная декларация.

Можно ли возместить НДС, если он был уплачен поставщикам?

Да, если вы на ОСНО и подтвердили нулевую ставку, входной НДС можно принять к вычету.

Партнёр

sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram

Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →

владелец3017 документы1232 предприниматель442 ставка349 налоговая284 декларация156 индивидуальный121 возмещение120 автомобиля111 подтверждение99 перевозка97 индивидуальный предприниматель78 бухгалтерия68 ставки44 грузоперевозки41 налоговая декларация37 ндс27 перевозчик19 грузового15 процентов12 владелец грузового автомобиля8 импорт8 таможня7 нулевой4 возмещение ндс3 международная3 экспорт3 документы для ндс1 международная перевозка1 подтверждение нулевой ставки1 ставка ндс 0 процентов1

Если клиент не принёс документы до 20 числа, сдвиньте сроки сдачи отчётности и напомните о штрафах. В 2026 году за опоздание с отчётом в ФНС грозит штраф от 1000 рублей, а за неуплату налогов — 20% от суммы. Вот пошаговый чеклист, как действовать.

Как студенту получить налоговый вычет за обучение

В 2026 году студент может вернуть до 15 600 рублей за своё обучение и до 14 300 рублей за обучение брата или сестры. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ через Госуслуги или личный кабинет ФНС. Разберём пошагово, как получить вычет без ошибок.

Как уведомить налоговую о смене адреса при переезде

Чтобы уведомить налоговую о смене адреса при переезде, нужно подать заявление по форме Р13001 или сообщение по форме С-09-10-1. Сделать это можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика или лично в новой инспекции. Срок — 30 дней с момента регистрации по новому месту жительства.

Нужно ли платить налог с продажи урожая со своего огорода в 2026

В 2026 году налог с продажи урожая со своего огорода платить не нужно, если вы продаёте излишки, выращенные на участке площадью до 0,5 га, и не используете наёмных работников. Но есть нюансы: если участок больше 50 соток или вы регулярно торгуете на рынке, ФНС может заинтересоваться.