налоги и бухгалтерия ›Дизайнер интерьеров на самозанятости · FAQ
8 июля 2026 г. · 5 мин чтения
Можно ли самозанятому дизайнеру списать образцы на расходы
Самозанятый дизайнер интерьеров может списать затраты на образцы (каталоги, плитку, ткани, краску) как расходы? Нет, на НПД (налог на профессиональный доход) расходы не учитываются — налог платится со всей выручки. Однако есть способы снизить налоговую нагрузку: перейти на УСН или учитывать образцы как часть себестоимости услуг. Разбираем все варианты.
Почему образцы — головная боль самозанятого дизайнера
Вы закупаете образцы плитки, обоев, тканей для проекта — это сотни тысяч рублей в год. Но на НПД вы не можете вычесть эти затраты из налогооблагаемой базы. Налог 4% с физлиц и 6% с юрлиц начисляется на всю сумму поступлений. Разбираемся, как законно уменьшить налоговую нагрузку и не потерять деньги.
Часто задаваемые вопросы о списании образцов
Можно ли самозанятому дизайнеру списать образцы как расходы на НПД?
Нет. Налог на профессиональный доход (НПД) не предусматривает учёта расходов. Вы платите налог со всей полученной выручки, независимо от того, потратили вы на образцы 10 000 или 100 000 рублей.
Какие налоги платит самозанятый дизайнер в 2026 году?
Ставки НПД: 4% при работе с физическими лицами и 6% с юридическими лицами и ИП. Лимит дохода — 2,4 млн рублей в год. Взносы в ПФР и ФОМС необязательны, но можно платить добровольно.
Что делать, если образцы стоят дорого и съедают прибыль?
Рассмотрите переход на УСН «Доходы минус расходы» (ставка 15%, регионы могут снижать до 5%). Тогда затраты на образцы, каталоги, материалы для проектов можно включать в расходы и уменьшать налог. Лимит дохода для УСН — 450 млн рублей в год.
Как учитывать образцы при УСН «Доходы минус расходы»?
Вы можете списать стоимость образцов как материальные расходы (покупка товаров для перепродажи или использования в работе). Важно иметь чеки, договоры, акты. Расходы должны быть экономически обоснованны и документально подтверждены.
Образцы — это товар или услуга?
Если вы покупаете образцы для демонстрации клиенту и не продаёте их отдельно, это материальные запасы. При УСН их можно списать в момент приобретения или по мере использования. При НПД — никак.
Можно ли вернуть НДС с образцов, если я самозанятый?
Нет. Самозанятые не являются плательщиками НДС, поэтому принять к вычету входной НДС по образцам нельзя. Если вы перейдёте на УСН с НДС (при обороте свыше 60 млн рублей в год), то сможете принять НДС к вычету, но это редкий случай для дизайнеров.
Какие документы нужны для подтверждения расходов на образцы?
Кассовые чеки, товарные накладные, акты приёма-передачи, договоры с поставщиками. Если покупаете онлайн — скриншоты заказов и электронные чеки. Храните их не менее 4 лет.
Можно ли включить стоимость образцов в договор с заказчиком?
Да. Вы можете прописать в договоре, что заказчик компенсирует затраты на образцы отдельно (например, как «расходы на подбор материалов»). Тогда эти суммы не считаются вашим доходом, а проходят как компенсация затрат. Но это должно быть чётко оформлено.
Что выгоднее: самозанятость или ИП на УСН для дизайнера?
Если ваши расходы на образцы и материалы превышают 40-50% от выручки, УСН «Доходы минус расходы» может быть выгоднее, даже с учётом взносов ИП (фиксированный взнос 57 390 руб. (на 2026 год) в 2026 году). При доходах до 2,4 млн и низких расходах — НПД проще и дешевле.
Как перейти с НПД на УСН в 2026 году?
Сначала снимитесь с учёта как самозанятый через приложение «Мой налог». Затем зарегистрируйтесь как ИП (или ООО) и подайте уведомление о переходе на УСН в течение 30 дней после регистрации. Если вы уже ИП, можно подать уведомление до 31 декабря текущего года.
Можно ли совмещать НПД и УСН?
Нет. Вы можете применять либо НПД, либо УСН. Исключение: если вы одновременно работаете как самозанятый по одному виду деятельности и как ИП на УСН по другому — но это сложно и требует раздельного учёта.
Что делать с образцами, которые остались после проекта?
Их можно продать как физическому лицу (с уплатой налога 4% при НПД) или списать как неликвидные остатки при УСН. Если вы на УСН, оприходуйте их как товар и при продаже включите в доход.
Какие штрафы за неправильный учёт образцов?
Если вы на НПД и не задекларировали доход от продажи образцов — штраф 20% от неуплаченной суммы налога. Если на УСН завысили расходы — до 40% от недоимки. Ведите учёт аккуратно.
Есть ли льготы для дизайнеров по налогам в 2026 году?
Регионы могут устанавливать пониженные ставки УСН (например, 5% вместо 15%). Также для ИП на УСН «Доходы» без работников можно уменьшить налог на сумму страховых взносов (фиксированный взнос 57 390 руб. (на 2026 год)).
Можно ли списать образцы, если я работаю через агентство?
Если вы самозанятый и агентство перечисляет вам деньги за проект — налог платится со всей суммы. Агентство может компенсировать вам расходы на образцы отдельно, но это должно быть прописано в договоре.
Частые ошибки
Самозанятые пытаются включить расходы на образцы в декларацию — это невозможно по закону. Придётся либо менять режим, либо закладывать затраты в цену услуг.
Дизайнеры забывают фиксировать образцы как расходы при УСН и теряют право на уменьшение налога. Все чеки и акты нужно хранить.
Некоторые не оформляют компенсацию образцов отдельно в договоре с заказчиком, и налоговая может признать эти суммы доходом. Лучше прописать отдельную строку.
Что сделать прямо сейчас
- 1Шаг 1: Оцените долю расходов на образцыПосчитайте, сколько вы тратите на образцы и материалы за год. Если это больше 40% от выручки, рассмотрите переход на УСН «Доходы минус расходы».Рассчитать налоги на калькуляторе →
- 2Шаг 2: Соберите документы за последние 3 годаНайдите все чеки, накладные и договоры на образцы. Это пригодится для подтверждения расходов при переходе на УСН или для налоговой проверки.
- 3Шаг 3: Проконсультируйтесь с бухгалтеромСпециалист поможет выбрать оптимальный налоговый режим под ваш оборот и структуру расходов. Услуги бухгалтера окупаются за счёт экономии на налогах.Найти бухгалтера онлайн →
- 4Шаг 4: Обновите договоры с заказчикамиДобавьте пункт о компенсации затрат на образцы отдельно от вознаграждения за услуги. Это снизит налогооблагаемую базу и защитит от претензий ФНС.
- 5Шаг 5: Ведите раздельный учёт образцовСоздайте таблицу или используйте сервис учёта расходов (например, «Мой налог» для НПД или «Тинькофф Бухгалтерия» для ИП). Это упростит отчётность.Открыть счёт для бизнеса →
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
20267210бизнес1599налог990финансы522налоговая516самозанятость500самозанятый435расходы352усн186оптимизация156нпд154дизайнер136расходов108списание61затраты25дизайнера24дизайнер интерьеров15интерьеров15налоговая оптимизация14образцы4самозанятость 20264самозанятый дизайнер2списание расходов2бизнес для дизайнера1затраты дизайнера1каталоги1финансы дизайнера1