Как получить налоговый вычет за найм сотрудников с инвалидностью

Что понадобится

Для получения вычета подготовьте трудовые договоры с сотрудниками-инвалидами, справки об инвалидности (МСЭ), а также заявление на вычет по форме 3-НДФЛ. Убедитесь, что у вас есть усиленная квалифицированная электронная подпись для отправки отчётности онлайн. Также потребуются реквизиты вашей организации и ИНН.

Пошаговая инструкция — 6 шагов

1. 1
   Шаг 1: Оформите сотрудника-инвалида официально

   Заключите трудовой договор с сотрудником, имеющим инвалидность. Укажите в договоре все условия работы, включая льготы, предусмотренные законодательством. Сделайте копию справки МСЭ и храните в личном деле.
2. 2
   Шаг 2: Подготовьте документы для вычета

   Соберите копии: трудового договора, справки об инвалидности, приказа о приёме на работу, платёжных ведомостей или расчётных листков. Эти документы подтверждают факт трудоустройства и размер выплат. Храните их в электронном или бумажном виде.
3. 3
   Шаг 3: Рассчитайте сумму вычета

   Вычет предоставляется на каждого сотрудника-инвалида в размере до 12 000 рублей в месяц (стандартный вычет на ребёнка-инвалида или инвалида I-II группы). Если сотрудник является инвалидом с детства, сумма может быть больше — до 12 000 руб. на каждого. Вычет применяется к доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%.
4. 4
   Шаг 4: Подайте заявление в налоговую

   Заполните декларацию 3-НДФЛ за соответствующий год. В разделе «Стандартные вычеты» укажите код вычета (например, 117 для ребёнка-инвалида). Приложите сканы подтверждающих документов. Отправьте через личный кабинет налогоплательщика или через бухгалтерскую программу. Срок подачи — до 30 апреля следующего года.
5. 5
   Шаг 5: Дождитесь проверки и возврата

   Налоговая проводит камеральную проверку в течение 3 месяцев. Если всё верно, вы получите уведомление о возврате излишне уплаченного НДФЛ. Деньги поступят на ваш расчётный счёт в течение месяца после проверки. Следите за статусом в личном кабинете.
6. 6
   Шаг 6: Используйте вычет в текущем году (через работодателя)

   Вы можете не ждать конца года, а получить вычет у работодателя. Для этого подайте заявление в бухгалтерию и приложите уведомление из налоговой о праве на вычет. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ до исчерпания суммы вычета. Уведомление можно получить в личном кабинете налогоплательщика.

Частые ошибки

Частые вопросы