налоги и бухгалтерия ›Владелец интернет-магазина · Пошагово
30 мая 2026 г. · 4 мин чтения
Как платить НДС при продаже через маркетплейсы в 2026
С 2026 года продавцы на маркетплейсах обязаны платить НДС по ставке 20% с полной цены товара, если выручка превышает 60 млн рублей в год. Если вы на УСН или самозанятый, маркетплейс автоматически удерживает налог при выплате вам денег. Разбираемся, как считать, платить и не переплачивать.
Что понадобится
Для корректной уплаты НДС при продажах через маркетплейсы в 2026 году вам потребуются: ИНН, доступ к личному кабинету на маркетплейсе (Ozon, Wildberries, Яндекс Маркет), договор с маркетплейсом (агентский или комиссионный), а также бухгалтерская программа или таблица для учёта выручки. Если вы на ОСНО, понадобится книга покупок и продаж. Если на УСН — достаточно отчётов маркетплейса.
Пошаговая инструкция — 8 шагов
- 1Шаг 1: Определите свой налоговый режимПроверьте, на какой системе налогообложения вы работаете: ОСНО, УСН «Доходы», УСН «Доходы минус расходы», ПСН или самозанятость. От этого зависит, как начисляется НДС. Если вы на ОСНО — вы сами выставляете счёт-фактуру маркетплейсу. Если на УСН или самозанятый — маркетплейс становится налоговым агентом и удерживает НДС за вас.
- 2Шаг 2: Проверьте лимит выручки в 60 млн рублейЕсли ваша общая выручка от продаж на всех маркетплейсах за предыдущий календарный год превысила 60 млн рублей, вы обязаны платить НДС. В 2026 году этот лимит действует для всех продавцов, включая тех, кто на УСН. Если выручка меньше — НДС не начисляется.
- 3Шаг 3: Узнайте ставку НДС для вашего товараОсновная ставка НДС в 2026 году — 20%. Для некоторых товаров (детские товары, продукты, лекарства) действует ставка 10%. Проверьте код ТН ВЭД или ОКПД2 вашего товара в личном кабинете маркетплейса. Если товар облагается по 10%, сообщите об этом маркетплейсу, иначе удержат 20%.
- 4Шаг 4: Настройте личный кабинет на маркетплейсеНа Ozon зайдите в раздел «Финансы» → «Налоговые документы» и укажите, что вы являетесь плательщиком НДС или освобождены от него. На Wildberries — в разделе «Цены и скидки» → «НДС». На Яндекс Маркете — в «Настройках магазина» → «Налоги». Если не указать ставку, маркетплейс применит 20% по умолчанию.
- 5Шаг 5: Контролируйте удержание НДС маркетплейсомЕсли вы на УСН или самозанятый, маркетплейс автоматически удерживает НДС из вашей выручки. В отчёте маркетплейса вы увидите строку «НДС к уплате» или «Налоговый агент НДС». Проверяйте, что сумма рассчитана верно: например, при ставке 20% НДС = цена товара × 20/120.
- 6Шаг 6: Примите к вычету входной НДС (если вы на ОСНО)Если вы работаете на ОСНО, вы можете уменьшить НДС к уплате на сумму НДС, которую заплатили поставщикам товаров и услуг. Для этого собирайте счета-фактуры от поставщиков и регистрируйте их в книге покупок. Вычет позволит снизить налог на 100–300 тысяч рублей в год.
- 7Шаг 7: Сдавайте декларацию по НДС ежеквартальноДекларацию по НДС нужно подавать в ФНС до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. В 2026 году сроки: за 1 квартал — до 25 апреля, за 2 квартал — до 25 июля, за 3 квартал — до 25 октября, за 4 квартал — до 25 января 2027 года. Декларацию заполняйте на основе данных из отчётов маркетплейса и своей бухгалтерии.
- 8Шаг 8: Уплатите НДС в бюджетНДС уплачивается равными долями в течение трёх месяцев после сдачи декларации. Например, НДС за 1 квартал 2026 года нужно перечислить тремя платежами: до 28 апреля, 28 мая и 28 июня. Каждый платёж — 1/3 от суммы налога. Если опоздать хотя бы на день — начисляется пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (в 2026 году — 18% годовых).
Частые ошибки
Не указали ставку НДС в личном кабинете маркетплейса — налог удержали по 20% вместо 10%.
Забыли, что лимит 60 млн рублей считается по всем маркетплейсам вместе, а не по каждому отдельно.
Не подали декларацию по НДС вовремя — получили штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.
Частые вопросы
Нужно ли платить НДС, если я на самозанятости?
Да, если ваша выручка превысила 60 млн рублей за год. Маркетплейс удержит НДС как налоговый агент, вы получите деньги уже за вычетом налога.
Могу ли я отказаться от НДС, если выручка меньше 60 млн?
Да, вы можете подать уведомление в ФНС об освобождении от НДС по статье 145 НК РФ. Но тогда вы не сможете выставлять счета-фактуры с НДС.
Как маркетплейс рассчитывает НДС с моих продаж?
Маркетплейс берёт полную цену товара, которую заплатил покупатель (включая доставку и комиссию), и выделяет НДС расчётным методом: цена × ставка / (100 + ставка).
Что будет, если не платить НДС?
ФНС доначислит налог, штраф 20% от неуплаченной суммы и пени. Маркетплейс может заблокировать выплаты до предоставления подтверждения уплаты.
Можно ли вернуть НДС, если я на УСН?
Нет, УСН не предусматривает возврата НДС из бюджета. Но вы можете учесть удержанный НДС как расход при расчёте налога по УСН «Доходы минус расходы».
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
20264925владелец3017налог560продавец411яндекс288налоговый277вычет274налоговый вычет194маркетплейс172стоимость158отчетность110бухгалтерия68усн61интернет-магазина58владелец интернет-магазина55налоги51вайлдберриз50маркетплейсе41озон39ндс27яндекс маркет22продавец на маркетплейсе18селер15налог на добавленную стоимость1