Как платить НДС при продаже через маркетплейсы в 2026

С 2026 года продавцы на маркетплейсах обязаны платить НДС по ставке 20% с полной цены товара, если выручка превышает 60 млн рублей в год. Если вы на УСН или самозанятый, маркетплейс автоматически удерживает налог при выплате вам денег. Разбираемся, как считать, платить и не переплачивать.

Что понадобится

Для корректной уплаты НДС при продажах через маркетплейсы в 2026 году вам потребуются: ИНН, доступ к личному кабинету на маркетплейсе (Ozon, Wildberries, Яндекс Маркет), договор с маркетплейсом (агентский или комиссионный), а также бухгалтерская программа или таблица для учёта выручки. Если вы на ОСНО, понадобится книга покупок и продаж. Если на УСН — достаточно отчётов маркетплейса.

Пошаговая инструкция — 8 шагов

1
Шаг 1: Определите свой налоговый режим
Проверьте, на какой системе налогообложения вы работаете: ОСНО, УСН «Доходы», УСН «Доходы минус расходы», ПСН или самозанятость. От этого зависит, как начисляется НДС. Если вы на ОСНО — вы сами выставляете счёт-фактуру маркетплейсу. Если на УСН или самозанятый — маркетплейс становится налоговым агентом и удерживает НДС за вас.
2
Шаг 2: Проверьте лимит выручки в 60 млн рублей
Если ваша общая выручка от продаж на всех маркетплейсах за предыдущий календарный год превысила 60 млн рублей, вы обязаны платить НДС. В 2026 году этот лимит действует для всех продавцов, включая тех, кто на УСН. Если выручка меньше — НДС не начисляется.
3
Шаг 3: Узнайте ставку НДС для вашего товара
Основная ставка НДС в 2026 году — 20%. Для некоторых товаров (детские товары, продукты, лекарства) действует ставка 10%. Проверьте код ТН ВЭД или ОКПД2 вашего товара в личном кабинете маркетплейса. Если товар облагается по 10%, сообщите об этом маркетплейсу, иначе удержат 20%.
4
Шаг 4: Настройте личный кабинет на маркетплейсе
На Ozon зайдите в раздел «Финансы» → «Налоговые документы» и укажите, что вы являетесь плательщиком НДС или освобождены от него. На Wildberries — в разделе «Цены и скидки» → «НДС». На Яндекс Маркете — в «Настройках магазина» → «Налоги». Если не указать ставку, маркетплейс применит 20% по умолчанию.
5
Шаг 5: Контролируйте удержание НДС маркетплейсом
Если вы на УСН или самозанятый, маркетплейс автоматически удерживает НДС из вашей выручки. В отчёте маркетплейса вы увидите строку «НДС к уплате» или «Налоговый агент НДС». Проверяйте, что сумма рассчитана верно: например, при ставке 20% НДС = цена товара × 20/120.
6
Шаг 6: Примите к вычету входной НДС (если вы на ОСНО)
Если вы работаете на ОСНО, вы можете уменьшить НДС к уплате на сумму НДС, которую заплатили поставщикам товаров и услуг. Для этого собирайте счета-фактуры от поставщиков и регистрируйте их в книге покупок. Вычет позволит снизить налог на 100–300 тысяч рублей в год.
7
Шаг 7: Сдавайте декларацию по НДС ежеквартально
Декларацию по НДС нужно подавать в ФНС до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. В 2026 году сроки: за 1 квартал — до 25 апреля, за 2 квартал — до 25 июля, за 3 квартал — до 25 октября, за 4 квартал — до 25 января 2027 года. Декларацию заполняйте на основе данных из отчётов маркетплейса и своей бухгалтерии.
8
Шаг 8: Уплатите НДС в бюджет
НДС уплачивается равными долями в течение трёх месяцев после сдачи декларации. Например, НДС за 1 квартал 2026 года нужно перечислить тремя платежами: до 28 апреля, 28 мая и 28 июня. Каждый платёж — 1/3 от суммы налога. Если опоздать хотя бы на день — начисляется пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (в 2026 году — 18% годовых).

Частые ошибки

Не указали ставку НДС в личном кабинете маркетплейса — налог удержали по 20% вместо 10%.

Забыли, что лимит 60 млн рублей считается по всем маркетплейсам вместе, а не по каждому отдельно.

Не подали декларацию по НДС вовремя — получили штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.

Частые вопросы

Нужно ли платить НДС, если я на самозанятости?

Да, если ваша выручка превысила 60 млн рублей за год. Маркетплейс удержит НДС как налоговый агент, вы получите деньги уже за вычетом налога.

Могу ли я отказаться от НДС, если выручка меньше 60 млн?

Да, вы можете подать уведомление в ФНС об освобождении от НДС по статье 145 НК РФ. Но тогда вы не сможете выставлять счета-фактуры с НДС.

Как маркетплейс рассчитывает НДС с моих продаж?

Маркетплейс берёт полную цену товара, которую заплатил покупатель (включая доставку и комиссию), и выделяет НДС расчётным методом: цена × ставка / (100 + ставка).

Что будет, если не платить НДС?

ФНС доначислит налог, штраф 20% от неуплаченной суммы и пени. Маркетплейс может заблокировать выплаты до предоставления подтверждения уплаты.

Можно ли вернуть НДС, если я на УСН?

Нет, УСН не предусматривает возврата НДС из бюджета. Но вы можете учесть удержанный НДС как расход при расчёте налога по УСН «Доходы минус расходы».

Партнёр

sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram

Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →

20267553 владелец4471 налог1067 продавец609 налоговый594 вычет555 яндекс491 налоговый вычет438 стоимость253 маркетплейс232 усн220 отчетность183 бухгалтерия118 налоги96 интернет-магазина82 владелец интернет-магазина77 ндс72 вайлдберриз71 озон51 маркетплейсе50 яндекс маркет32 селер21 продавец на маркетплейсе20 налог на добавленную стоимость3

Увольняться с работы ради ухода за родственником стоит только после тщательного расчета. В 2026 году пособие по уходу за пожилым человеком старше 80 лет составляет 1 200 рублей в месяц, что не сопоставимо с зарплатой. Прежде чем принимать решение, изучите альтернативы: частичная занятость, удаленка, социальные службы или оформление ухода через родственников без потери трудового стажа.

Как заполнить 3-НДФЛ для вычета за обучение выпускнику

Чтобы получить налоговый вычет за обучение, выпускнику нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот год, когда он оплачивал учебу, и подать её в налоговую вместе с подтверждающими документами. В 2026 году максимальная сумма вычета — 120 000 рублей в год на собственное обучение, вернуть можно до 15 600 рублей. Рассказываем пошагово, как это сделать.

Может ли инвалид не платить транспортный налог на старый автомобиль

Да, инвалид может не платить транспортный налог на старый автомобиль, если его мощность не превышает 100 л.с. и он зарегистрирован на льготника. В 2026 году эта льгота действует на федеральном уровне, но регионы могут расширять условия.

Можно ли пенсионеру получить налоговый вычет при продаже дачи

Да, пенсионер может получить имущественный налоговый вычет при продаже дачи, если она находилась в собственности менее минимального срока владения (3 или 5 лет). Вычет предоставляется в размере до 1 000 000 рублей в год, а для неработающих пенсионеров есть возможность перенести вычет на предыдущие налоговые периоды.