налоги и бухгалтерия ›Человек, планирующий продать квартиру · Пошагово
4 июня 2026 г. · 3 мин чтения
Как подать декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2026 году
Чтобы подать декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2026 году, нужно заполнить форму на сайте ФНС, приложить договор купли-продажи и документы о расходах. Срок подачи — до 30 апреля 2027 года, а налог нужно уплатить до 15 июля 2027 года. Разберём по шагам, как это сделать без ошибок.
Что понадобится
Для подачи декларации приготовьте паспорт, ИНН, договор купли-продажи квартиры, документы о расходах на её приобретение (если хотите уменьшить налог) и справку о доходах 2-НДФЛ. Также понадобится доступ к личному кабинету на сайте ФНС или усиленная квалифицированная электронная подпись.
Пошаговая инструкция — 8 шагов
- 1Шаг 1: Определите, нужно ли подавать декларациюЕсли вы владели квартирой меньше минимального срока (в 2026 году — 3 года для единственного жилья или 5 лет в общем случае), и она продана, подать 3-НДФЛ обязаны все. Если срок владения больше — декларация не нужна. Проверьте дату регистрации права собственности.
- 2Шаг 2: Рассчитайте налог к уплатеНалог = (цена продажи — вычет или расходы) × 13% (или 15% при доходе свыше 5 млн руб. в год). Максимальный имущественный вычет — 1 000 000 рублей. Если квартира продана дешевле, чем куплена, налог может быть нулевым.
- 3Шаг 3: Соберите подтверждающие документыОбязательно: договор купли-продажи, акт приёма-передачи, выписка из ЕГРН. Если уменьшаете налог на сумму расходов — договор покупки, платёжные документы (расписки, банковские переводы). Если используете вычет — ничего дополнительно не нужно.
- 4Шаг 4: Заполните декларацию 3-НДФЛСкачайте программу «Декларация» на сайте ФНС или заполните онлайн в личном кабинете. Укажите данные о продаже, выберите вид вычета (имущественный или в сумме расходов). Программа сама посчитает налог.
- 5Шаг 5: Подпишите и отправьте декларациюЕсли подаёте онлайн, подпишите электронной подписью (можно получить бесплатно в приложении «Госключ») или через личный кабинет ФНС. Если лично — распечатайте два экземпляра и отнесите в налоговую по месту жительства.
- 6Шаг 6: Уплатите налог до 15 июля 2027 годаСумму, указанную в декларации, переведите по реквизитам ФНС через банк или онлайн-сервис. Штраф за просрочку — 20% от суммы налога, плюс пени за каждый день.
- 7Шаг 7: Сохраните квитанцию об уплатеЧек или платёжное поручение храните минимум 3 года. Если налоговая запросит подтверждение — вы сможете его предоставить.
- 8Шаг 8: Проверьте статус декларацииПосле камеральной проверки (длится до 3 месяцев) в личном кабинете появится результат. Если ошибок нет — декларация принята. Если есть — исправьте в течение 5 рабочих дней.
Частые ошибки
Пропуск срока подачи — до 30 апреля 2027 года, иначе штраф 1000 рублей плюс 5% от налога за каждый месяц.
Неправильный выбор вычета: расходы выгоднее, если квартира куплена дорого, а вычет — если расходов нет или они меньше 1 млн.
Не указан код дохода: для продажи квартиры код 1510 (продажа имущества) или 1511 (продажа доли).
Частые вопросы
Нужно ли подавать декларацию, если квартира продана с убытком?
Да, подать нужно в любом случае, но налог будет нулевым, если подтвердить расходы.
Какой минимальный срок владения в 2026 году?
3 года для единственного жилья, 5 лет — в остальных случаях. Если квартира получена в наследство или подарена — 3 года.
Можно ли подать декларацию через МФЦ?
Да, но только лично с бумажным экземпляром. Электронно — только через сайт ФНС.
Что будет, если не подать декларацию вовремя?
Штраф — 1000 рублей, плюс 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
Как уменьшить налог при продаже ипотечной квартиры?
Включите в расходы проценты по ипотеке, уплаченные до продажи. Это подтверждается графиком платежей и выпиской банка.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →