Как продать кофейню и не переплатить налоги

Почему продажа кофейни грозит переплатой налогов

При продаже кофейни вы получаете доход, с которого нужно заплатить налог. Если не подготовиться, можно отдать государству до 20% от суммы сделки. В 2026 году ставки НДФЛ для физических лиц достигают 15%, а для ИП на ОСНО — 20%. Но есть законные способы уменьшить налоговую нагрузку.

Чеклист — 5 шагов

1. 1
   Шаг 1: Выберите правильную систему налогообложения до продажи

   Если вы на ОСНО, налог с продажи бизнеса составит 20% (или 15% как физлицо). Переход на УСН «доходы минус расходы» за год до сделки снизит ставку до 15%. А патентная система вообще не облагает доход от продажи, если вы закрываете ИП в течение срока патента. Уточните в своей ИФНС возможность смены режима.

   Зарегистрировать домен для сайта кофейни →
2. 2
   Шаг 2: Оцените стоимость бизнеса и выделите активы

   Разделите продажную цену на стоимость оборудования, мебели, товарных остатков и гудвилла (деловая репутация). Налог на доход от продажи основных средств можно уменьшить за счёт амортизации. Например, кофемашина за 300 000 рублей со сроком службы 5 лет уменьшит налогооблагаемую базу на 60 000 рублей в год.
3. 3
   Шаг 3: Используйте имущественный вычет

   Если вы продаёте кофейню как имущественный комплекс (помещение + оборудование), вы можете применить имущественный вычет до 250 000 рублей в год. Это снизит налогооблагаемый доход на эту сумму. Вычет предоставляется один раз в год, поэтому планируйте сделку в начале года, чтобы не потерять лимит.
4. 4
   Шаг 4: Оформите сделку как продажу долей в ООО

   Если кофейня оформлена на ООО, продажа доли в уставном капитале облагается НДФЛ по ставке 13% (или 15% при доходе свыше 5 млн руб.). Это выгоднее, чем продажа активов, где налог может достигать 20%. Кроме того, можно применить вычет в размере расходов на приобретение доли.
5. 5
   Шаг 5: Заключите договор с отсрочкой платежа

   Разбейте оплату на несколько частей в разных налоговых периодах. Например, получите 70% суммы в декабре 2026 года, а остаток — в январе 2027. Тогда налог за 2026 год будет рассчитан только с первой части, а вторая попадёт в следующий год. Это особенно выгодно, если вы планируете закрыть ИП или перейти на другую систему.

Частые ошибки

Частые вопросы