Какая система налогообложения лучше для фотостудии
Для фотостудии в 2026 году лучше всего подходит УСН «Доходы» (6%) или патентная система, если у вас небольшой штат и стабильный доход. Самозанятость выгодна только для одиночных фотографов без сотрудников и с доходом до 2,4 млн рублей в год.
Какую систему налогообложения выбрать для фотостудии
Открыть фотостудию — половина дела, а вот выбрать правильный налоговый режим — задача посложнее. От этого зависит, сколько вы отдадите государству и насколько легко будет вести отчётность. Разберём четыре варианта: самозанятость, УСН, патент и ОСНО.
Сравнение систем налогообложения для фотостудии в 2026 году
| Система | Ставка налога | Лимит дохода в год | Можно ли нанимать сотрудников | Отчётность | Кому подходит |
|---|---|---|---|---|---|
| Самозанятость (НПД) | 4% с доходов от физлиц, 6% от юрлиц | 2,4 млн рублей | Нельзя | Минимальная, через приложение «Мой налог» | Фотографам-одиночкам без штата |
| УСН «Доходы» | 6% (в регионах может быть снижена до 1%) | 265,8 млн рублей (с учётом коэффициента-дефлятора 1,329) | Да, до 130 человек | Ежеквартальный аванс, годовая декларация | Фотостудиям с расходами менее 60% от доходов |
| УСН «Доходы минус расходы» | 15% (в регионах может быть снижена до 5%) | 265,8 млн рублей | Да, до 130 человек | Ежеквартальный аванс, годовая декларация | Фотостудиям с высокими расходами (аренда, оборудование, зарплата) |
| Патент (ПСН) | 6% от потенциального дохода (устанавливается регионом) | 60 млн рублей | До 15 человек | Патент оплачивается сразу, декларация не нужна | Небольшим студиям с предсказуемым доходом |
| ОСНО | НДС 20% (или 0% при экспорте) + налог на прибыль 20% (для ИП — НДФЛ 13-15%) | Не ограничен | Да, без ограничений | Сложная: НДС, налог на прибыль, бухгалтерская отчётность | Крупным студиям с оборотом свыше 265,8 млн или работающим с НДС |
Как выбрать под свою ситуацию
Если вы работаете один и доход не превышает 2,4 млн в год — оформляйте самозанятость. Это самый простой вариант: никаких взносов, только налог 4-6%. Если планируете нанимать сотрудников или зарабатывать больше — переходите на УСН 6% или патент. УСН «Доходы минус расходы» выгоден, если аренда и оборудование съедают больше 60% выручки. Патент удобен фиксированной стоимостью, но его цена зависит от региона — в Москве он может быть дороже, чем УСН.