Какой налог выгоднее для ИП в 2026 году на упрощенке
В 2026 году для ИП на упрощенке выгоднее всего объект «Доходы минус расходы» при рентабельности ниже 60%. Если расходы небольшие, выбирайте «Доходы 6%» и уменьшайте налог на страховые взносы. Разберём на цифрах, какой вариант сэкономит больше.
Какой налог выбрать ИП в 2026 году: УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы»?
Каждый ИП на упрощёнке платит налог с доходов или с разницы между доходами и расходами. В 2026 году ставки остались прежними: 6% для объекта «Доходы» и 15% для «Доходы минус расходы». Но выгодный вариант зависит от того, сколько у вас расходов и есть ли работники.
Сравнительная таблица: УСН «Доходы» vs «Доходы минус расходы»
| Параметр | УСН «Доходы» 6% | УСН «Доходы минус расходы» 15% |
|---|---|---|
| Ставка налога | 6% от всех поступлений | 15% от разницы доходов и расходов |
| Уменьшение на страховые взносы | Можно уменьшить налог на сумму взносов (до 50% с работниками, 100% без) | Взносы включаются в расходы, уменьшая базу |
| Минимальный налог | Нет минимального налога | 1% от доходов, если налог меньше этой суммы |
| Расходы должны быть подтверждены | Не требуются | Да, документально |
| Когда выгоднее | Расходы менее 60% от доходов, или вы без работников | Расходы более 60% от доходов |
| Пример для дохода 1 500 000 руб. | Налог 90 000 руб., можно уменьшить на взносы (до 57 390 руб.) → итог от 32 610 руб. | При расходах 1 000 000 руб. налог 75 000 руб., плюс взносы 57 390 руб. в расходах → итог 75 000 руб. |
Как выбрать под свою ситуацию
Если у вас мало расходов (аренда, товары, зарплата) — берите УСН «Доходы». Вы сможете уменьшить налог на страховые взносы, и итоговая ставка может быть ниже 6%. Если расходы составляют больше 60% от доходов — выбирайте «Доходы минус расходы». Учитывайте, что для ИП без работников на «Доходах» можно списать все взносы, а на «Доходах минус расходы» взносы только уменьшают базу.