налоги и бухгалтерия ›Человек, желающий оформить самозанятость · FAQ
30 мая 2026 г. · 6 мин чтения
Как самозанятому платить налоги с зарубежных заказов
Самозанятые платят налог с зарубежных заказов по ставке 4% от дохода от физических лиц и 6% от юрлиц и ИП, независимо от того, откуда пришёл платёж. Доход в иностранной валюте нужно пересчитать в рубли по курсу ЦБ на дату получения денег. Рассказываем пошагово, как отчитываться и не нарушить закон.
Самозанятость и зарубежные заказы: что нужно знать
Если вы получаете деньги от иностранных клиентов, вы обязаны платить налог на профессиональный доход (НПД) по тем же правилам, что и с доходов из России. Ставка не меняется: 4% от физлиц и 6% от юрлиц и ИП. Разбираемся, как формировать чеки, учитывать валюту и не попасть на штрафы.
Все вопросы и ответы
Может ли самозанятый работать с иностранными заказчиками?
Да, закон не запрещает самозанятым получать доход от иностранных компаний и граждан. Главное — доход должен быть от деятельности, облагаемой НПД, и не превышать 2,4 млн рублей в год. Если сумма больше, нужно регистрироваться как ИП или самозанятость теряется.
По какой ставке платить налог с зарубежного заказа?
Ставка зависит от статуса заказчика: 4% — если это физическое лицо (независимо от гражданства), 6% — если юридическое лицо или ИП. Например, заказ от иностранной компании облагается 6%, а от частного клиента из другой страны — 4%.
Как пересчитать валютный доход в рубли для налога?
Доход в иностранной валюте нужно перевести в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату поступления денег на ваш счёт. Дата поступления — день, когда банк зачислил средства. Если платёж пришёл в выходной, курс берётся на ближайший рабочий день.
Нужно ли открывать валютный счёт для зарубежных платежей?
Не обязательно. Вы можете получать деньги на обычный рублёвый счёт — банк сам конвертирует валюту по своему курсу. Но если заказчик платит в долларах или евро, удобнее открыть валютный счёт, чтобы контролировать курс. Для самозанятых нет ограничений на валютные счета.
Как выставить чек иностранному заказчику?
Чек формируется в приложении «Мой налог» так же, как для российских клиентов. В поле «Наименование товара/услуги» укажите описание работы. В качестве ИНН заказчика можно указать любой набор цифр (например, 000000000000) — для иностранцев это допустимо. Чек должен быть на русском языке.
Что делать, если заказчик не платит напрямую, а через платёжные системы (PayPal, Payoneer)?
Доход считается полученным в момент зачисления средств на ваш счёт (электронный кошелёк или банковский счёт). Если вы используете PayPal, Payoneer или другие сервисы, дата дохода — день, когда деньги стали доступны. Курс валюты — на эту дату. Чек нужно выдать в течение 9 дней после получения денег.
Облагаются ли налогом комиссии платёжных систем?
Нет, налог платится только с суммы, которая поступила на ваш счёт за вычетом комиссий. Если заказчик перевёл $100, а после комиссии вы получили $95, налог платите с $95 (в рублёвом эквиваленте). Главное — подтвердить размер комиссии выпиской из платёжной системы.
Можно ли не платить налог, если заказчик из страны, с которой у России нет соглашения об избежании двойного налогообложения?
Нет, это не освобождает от уплаты НПД. Самозанятые платят налог в России независимо от страны заказчика. Двойное налогообложение может возникнуть, если вы зарегистрированы как налогоплательщик в другой стране, но для самозанятых с единственным статусом в России это редкость.
Как отчитываться перед налоговой по зарубежным доходам?
Самозанятые не сдают декларацию — налоговая инспекция видит все доходы через приложение «Мой налог». Вы просто формируете чеки на каждое поступление. Если доход от иностранного заказчика превысил 600 000 рублей в год, банк может запросить подтверждение происхождения средств, но это не налоговая отчётность.
Что будет, если не выдать чек на зарубежный заказ?
Штраф за отсутствие чека — 20% от суммы дохода, если нарушение впервые, и 100% при повторном в течение 6 месяцев. Минимальный штраф — 10 000 рублей. Поэтому формируйте чек сразу после получения денег, даже если заказчик не просит.
Можно ли использовать самозанятость для работы через зарубежные биржи фриланса (Upwork, Fiverr)?
Да, это законно. Доходы с бирж облагаются НПД так же, как и прямые заказы. Важно: если биржа выступает посредником и удерживает комиссию, налог платится с суммы, которая поступила на ваш счёт. Чек нужно выдать на имя заказчика (если он указан) или биржи.
Нужно ли регистрироваться как ИП, если зарубежных заказов много?
Если ваш годовой доход не превышает 2,4 млн рублей, самозанятости достаточно. При превышении лимита вы теряете статус самозанятого и должны платить налоги как ИП или физлицо. Если вы планируете рост, лучше заранее открыть ИП и совместить с НПД — тогда лимит останется, но можно нанимать сотрудников.
Как подтвердить доход для банка или посольства, если все чеки на иностранных заказчиков?
Чеки из приложения «Мой налог» на русском языке принимаются банками и госорганами. Если нужен перевод, сделайте нотариально заверенный перевод чека. Также можно запросить справку о доходах самозанятого в налоговой — она выдаётся за любой период.
Влияют ли зарубежные заказы на налоговый вычет для самозанятых?
Нет, налоговый вычет в размере 10 000 рублей (уменьшение ставки до 3% и 4%) применяется ко всем доходам, включая зарубежные. Вычет действует, пока не исчерпана сумма, после чего ставка возвращается к стандартным 4% и 6%.
Что делать, если заказчик перевёл деньги на карту иностранного банка?
Если у вас есть счёт за рубежом, вы обязаны уведомить налоговую об открытии счёта в течение месяца. Доход с такого счёта облагается НПД, но пересчёт в рубли — по курсу ЦБ на дату зачисления. Чек формируется так же. Однако помните: самозанятые могут иметь счета за границей, но обязаны отчитываться.
Частые ошибки
Не формируют чек на зарубежный заказ, считая, что налог платить не нужно — это грозит штрафом до 100% от суммы дохода.
Указывают в чеке неправильную дату (дату подписания акта вместо даты поступления денег) — налоговая может посчитать это нарушением.
Пересчитывают валюту по курсу на день выставления счёта, а не на день получения денег — это приводит к неверной сумме налога.
Игнорируют уведомление банка о превышении 600 000 рублей — могут заблокировать счёт до выяснения.
Что сделать прямо сейчас
- 1Шаг 1: Зарегистрируйтесь как самозанятыйЕсли ещё не оформили самозанятость — сделайте это через приложение «Мой налог» или Госуслуги. Это займёт 5 минут. После регистрации вы сможете легально работать с иностранными заказчиками.
- 2Шаг 2: Откройте счёт для зарубежных платежейВыберите банк, который удобно конвертирует валюту. Многие банки предлагают специальные тарифы для самозанятых. Уточните, поддерживает ли банк входящие переводы из-за границы без лишних комиссий.
- 3Шаг 3: Скачайте приложение «Мой налог»Установите официальное приложение ФНС. В нём вы будете формировать чеки на каждый заказ. Привяжите карту или счёт, с которого будет списываться налог автоматически.
- 4Шаг 4: Сформируйте чек на первый зарубежный заказКак только получите деньги, сразу создайте чек. Укажите сумму в рублях по курсу ЦБ на день зачисления. Для иностранца в поле ИНН введите 000000000000. Чек можно отправить заказчику по электронной почте.
- 5Шаг 5: Настройте автоматическое списание налогаВ приложении «Мой налог» включите автоплатёж, чтобы налог списывался каждый месяц 25-го числа. Так вы не пропустите срок уплаты и избежите пеней.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
работа1689доход1085штраф875оформление754налог560самозанятость263самозанятый207профессиональный155фрилансер128налог на профессиональный доход120заказ106нпд56отчётность53заказчик39чек30самозанятости29границы25удалённая25удалённая работа23оформление самозанятости21иностранный12зарубежный4валюта3иностранный заказчик3доход из за границы1зарубежный заказ1