Какой ИИС выбрать для налогового вычета начинающему инвестору
Начинающему инвестору для налогового вычета лучше всего подходит ИИС-3 с типом вычета «на взнос» (тип А). Он позволяет вернуть до 52 000 рублей в год с внесённой суммы. Если ваш доход невысок и вы не платите НДФЛ, рассмотрите ИИС-3 с вычетом «на доход» (тип Б) — он освобождает прибыль от налога.
В чём разница
С 2024 года в России действует ИИС-3, который объединил преимущества старых ИИС-1 и ИИС-2. Внутри ИИС-3 доступны два типа налоговых вычетов: тип А (на взнос) и тип Б (на доход). Тип А позволяет вернуть 13% от внесённой суммы, но не более 52 000 руб. в год. Тип Б освобождает от налога всю прибыль, полученную на счёте, но не даёт вычета на взнос.
Сравнение: ИИС-3 тип А vs ИИС-3 тип Б
| Критерий | Тип А (вычет на взнос) | Тип Б (вычет на доход) |
|---|---|---|
| Максимальный взнос в год | до 400 000 руб. | до 400 000 руб. |
| Размер вычета | 13% от взноса, но не более 52 000 руб. в год | освобождение от НДФЛ всей прибыли |
| Условие для вычета | нужно иметь официальный доход и платить НДФЛ 13% | не зависит от дохода, подходит даже без НДФЛ |
| Срок счёта | не менее 5 лет (с 2024 г.) | не менее 5 лет (с 2024 г.) |
| Максимальная выгода за 5 лет | 260 000 руб. (5 × 52 000) | зависит от доходности, неограничена |
| Когда выгоднее | при стабильном доходе и плановом взносе до 400 000 руб./год | при высокой доходности (свыше ~13% годовых) или отсутствии НДФЛ |
| Можно ли совмещать | нельзя одновременно с типом Б на одном счёте | нельзя одновременно с типом А на одном счёте |
| Налог при досрочном закрытии | нужно вернуть полученный вычет + уплатить налог с прибыли | нужно уплатить налог со всей прибыли |
Когда выбрать тип А, когда тип Б
Тип А идеален, если вы официально работаете и платите НДФЛ 13%. Внесите 400 000 руб. в год и получите назад 52 000 руб. — это гарантированный доход 13% на взнос. Тип Б выбирайте, если ваш доход не облагается НДФЛ (например, вы ИП на УСН или самозанятый) либо если вы планируете агрессивную стратегию с доходностью выше 13% годовых. В этом случае освобождение от налога на прибыль даст большую выгоду, чем фиксированный возврат на взнос.