Какой налоговый режим выбрать для кофейни после отмены енвд
После отмены ЕНВД с 2026 года владельцам кофеен доступны четыре основных налоговых режима: патентная система (ПСН), упрощёнка «доходы» (УСН 6%), упрощёнка «доходы минус расходы» (УСН 15%) и общая система (ОСНО). Для большинства небольших кофеен с арендой и зарплатой сотрудников оптимальным выбором станет УСН «доходы минус расходы» — он даёт возможность учитывать реальные затраты и платить налог только с прибыли.
Какой налоговый режим выбрать для кофейни после отмены ЕНВД
С 2026 года ЕНВД окончательно отменён, и владельцам кофеен нужно выбрать новую систему налогообложения. От этого зависит, сколько вы заплатите государству и сколько останется на развитие. Мы сравнили все доступные варианты — от патента до общей системы — и подготовили таблицу с ключевыми параметрами.
Сравнение налоговых режимов для кофейни в 2026 году
| Режим | Ставка налога | Лимит дохода в год | Можно ли учитывать расходы | Страховые взносы уменьшают налог | Подходит для кофейни с сотрудниками |
|---|---|---|---|---|---|
| ПСН (патент) | 6% от потенциального дохода (фиксированная сумма) | 60 млн руб. | Нет | Да, на 100% взносов ИП и 50% за сотрудников | Да, до 15 человек |
| УСН «Доходы» | 6% (регионы могут снижать до 1%) | 265,8 млн руб. | Нет | Да, на 100% взносов ИП и 50% за сотрудников | Да, до 130 человек |
| УСН «Доходы минус расходы» | 15% (регионы могут снижать до 5%) | 265,8 млн руб. | Да | Да, включаются в расходы | Да, до 130 человек |
| ОСНО | 20% налог на прибыль + НДС 20% (или 10% на некоторые товары) | Нет ограничений | Да | Да, включаются в расходы | Да, без ограничений |
Как выбрать режим под свою ситуацию
Если у кофейни высокая рентабельность (более 60%) и мало расходов — выбирайте УСН «Доходы» 6%. Если затраты на аренду, зарплату и продукты составляют больше 60% от выручки — УСН «Доходы минус расходы» 15% будет выгоднее. Патент стоит брать, когда у вас одна точка, до 15 сотрудников и выручка до 60 млн рублей — тогда налог фиксирован и не зависит от реальной прибыли. ОСНО подходит только крупным кофейням с выручкой свыше 265,8 млн рублей или тем, кто работает с контрагентами на НДС.