Какую систему налогообложения выбрать для мини-отеля в 2026
Для мини-отеля в 2026 году выгоднее всего патент (ПСН) или упрощёнка (УСН) 6% с доходов. Патент берут при доходах до 60 млн рублей и площади до 50 номеров, а УСН — если у вас больше номеров или сезонные колебания выручки.
В чём разница
Патент (ПСН) и упрощёнка (УСН) — два самых популярных спецрежима для мини-отелей. ПСН платит фиксированную сумму за патент, а УСН — 6% от фактических доходов. Разница в лимитах, отчётности и гибкости.
Сравнение: ПСН vs УСН 6% для мини-отеля
| Критерий | ПСН (патент) | УСН 6% |
|---|---|---|
| Максимальный доход в год | 60 млн рублей | 265,8 млн рублей |
| Максимальное количество номеров | до 50 номеров | не ограничено |
| Ставка налога | 6% от потенциального дохода, но фиксированная сумма | 6% от фактического дохода (регионы могут снижать до 1%) |
| Уменьшение налога на страховые взносы | можно уменьшить на взносы ИП (до 50% с работниками) | можно уменьшить на взносы ИП (до 50% с работниками) |
| Отчётность | книга учёта доходов (КУДиР) — сдавать не нужно, только хранить | декларация раз в год, КУДиР — обязательно |
| Налоговая нагрузка при доходе 5 млн руб./год | ≈ 300 000 руб. (зависит от региона) | 300 000 руб. (если нет льгот) |
| Подходит для ООО | только для ИП | да, и для ИП, и для ООО |
| Кассовый аппарат | обязателен при наличных расчётах | обязателен при наличных расчётах |
Когда выбрать ПСН, когда УСН
ПСН выбирайте, если ваш мини-отель — ИП, до 50 номеров, доход стабильный и не превышает 60 млн рублей. Патент удобен тем, что не нужно считать налог каждый месяц — заплатили фикс и забыли. УСН 6% подойдёт, если номеров больше 50, доход выше 60 млн, или у вас ООО. Также УСН выгодна, если доходы сезонные — в низкий сезон налог будет меньше. Если вы сомневаетесь, используйте калькулятор на сайте ФНС — он сравнит суммы для вашего региона.