налоги и бухгалтерия ›Человек, желающий открыть ИП · FAQ
23 июня 2026 г. · 5 мин чтения
Какие налоги платит ИП на маркетплейсах
ИП на маркетплейсах платит налог в зависимости от выбранной системы налогообложения: УСН (6% с дохода или 15% с прибыли), патент или НПД (4-6%). Также нужно платить фиксированные взносы за себя — сейчас это 57 390 руб. (на 2026 год) в год.
Какие налоги платит ИП на маркетплейсах
Если вы открываете ИП для продаж на Wildberries, Ozon или Яндекс Маркете, важно сразу разобраться с налогами. От выбора системы налогообложения зависит, сколько вы отдадите государству и как часто нужно сдавать отчёты. Разберём все варианты: УСН, патент, НПД и общую систему.
Все вопросы и ответы
Какие системы налогообложения доступны ИП на маркетплейсах?
ИП может выбрать УСН «Доходы» (6% от выручки), УСН «Доходы минус расходы» (15% от прибыли), патент (фиксированная стоимость в зависимости от вида деятельности) или НПД (4-6% для самозанятых). Общая система (ОСНО) тоже возможна, но она самая сложная и дорогая.
Что выгоднее для ИП на маркетплейсе: УСН 6% или 15%?
Если у вас мало расходов (закупка товара, упаковка, комиссии маркетплейса), выгоднее УСН 6% — платите только с дохода. Если расходы составляют более 60% от выручки, выбирайте УСН 15% — налог с разницы между доходами и расходами. Сравните оба варианта на своём примере.
Как ИП на УСН учитывать комиссию маркетплейса?
На УСН «Доходы» комиссию учесть нельзя — налог платится со всей суммы, поступившей на расчётный счёт. На УСН «Доходы минус расходы» комиссия включается в расходы, что уменьшает налог. Главное — правильно подтвердить комиссию документами (акт или отчёт маркетплейса).
Можно ли ИП на маркетплейсе работать на патенте?
Да, но патент подходит только для определённых видов деятельности, например, розничная торговля через интернет. При этом нужно соблюдать ограничения: площадь торгового зала не более 50 кв. м и количество сотрудников не более 15. Патент действует в конкретном регионе и на конкретный вид товаров.
Какие налоги платит ИП на НПД (самозанятый) при продажах на маркетплейсе?
Самозанятый платит 4% с доходов от физических лиц и 6% от юридических лиц. Маркетплейс чаще всего является юрлицом, поэтому ставка — 6%. Лимит дохода — 2,4 млн рублей в год. Фиксированные взносы за себя платить не нужно, но пенсионный стаж не идёт.
Нужно ли ИП на маркетплейсе платить налог с возвратов?
Если товар возвращён и деньги вернулись покупателю, то налог с этой суммы платить не нужно. На УСН вы можете уменьшить доход на сумму возврата, подав уточнённую декларацию. На НПД возврат просто не учитывается в доходе.
Какие отчёты нужно сдавать ИП на маркетплейсах?
На УСН — одна декларация в год до 25 апреля. На патенте — декларация не нужна, но нужно вести книгу учёта доходов. На НПД — отчёты не сдаются, все доходы фиксируются в приложении «Мой налог». На ОСНО — ежеквартально НДС и раз в год 3-НДФЛ.
Как уменьшить налог УСН на страховые взносы ИП?
ИП без работников может уменьшить налог на всю сумму фиксированных взносов (57 390 руб. (на 2026 год)) и 1% с дохода свыше 300 000 рублей. Если есть работники — налог уменьшается не более чем на 50%. Взносы нужно платить в том же году, за который уменьшаете налог.
Какие штрафы за неуплату налогов ИП на маркетплейсе?
Штраф — 20% от неуплаченной суммы налога, если вы ошиблись случайно, и 40%, если умышленно. Плюс пени за каждый день просрочки. Также могут заблокировать расчётный счёт, если не сдавать декларацию вовремя.
Что такое 1% с дохода свыше 300 000 рублей и как его платить?
Это дополнительный взнос на пенсионное страхование. Если доход ИП превысил 300 000 рублей в год, нужно доплатить 1% от суммы превышения, но не более 321 818 руб. (на 2026 год) в год. Например, при доходе 1 млн рублей доплата составит (1 000 000 - 300 000) * 1% = 7 000 рублей.
Как ИП на маркетплейсе считать доход для взносов?
На УСН «Доходы» доход — это вся выручка, поступившая на счёт. На УСН «Доходы минус расходы» — разница между доходами и расходами (по разъяснениям Минфина). На патенте — потенциальный доход, установленный регионом. На НПД — фактический доход, зафиксированный в приложении.
Можно ли совмещать УСН и патент для разных товаров?
Да, ИП может совмещать УСН и патент, если виды деятельности разные. Например, на патенте — продажа одежды, на УСН — продажа электроники. Но нужно вести раздельный учёт доходов и расходов. Это может быть выгодно, если часть товаров подпадает под патент с низкой стоимостью.
Какие налоги платит ИП на маркетплейсе, если он на ОСНО?
На ОСНО ИП платит НДФЛ 13-15% (прогрессивная шкала) и НДС 20% (или 10% для некоторых товаров). Это самая сложная и дорогая система, поэтому её редко выбирают. Подходит, если вы работаете с крупными юрлицами, которым нужен входной НДС.
Как выбрать систему налогообложения для ИП на маркетплейсе?
Оцените свой оборот и расходы. Если доход до 2,4 млн рублей и нет сотрудников — присмотритесь к НПД. Если оборот выше — УСН 6% или 15%. Патент выгоден для узких ниш с фиксированной стоимостью. Лучше посчитать налоги на каждом режиме на примере своих цифр.
Нужно ли ИП на маркетплейсе платить налог на имущество?
Только если у вас есть недвижимость, которая облагается налогом по кадастровой стоимости (торговые центры, офисы). Обычно ИП на УСН или патенте освобождены от налога на имущество, используемое в бизнесе. Уточните в своей налоговой.
Частые ошибки
Выбирают УСН 6% при больших расходах, хотя 15% дала бы меньший налог.
Забывают учесть комиссию маркетплейса при расчёте налога на УСН «Доходы».
Не платят 1% с дохода свыше 300 000 рублей до 1 июля, получают пени.
Сдают декларацию поздно или не сдают вообще — блокировка счёта.
Путают даты уплаты взносов и налогов, пропускают сроки.
Что сделать прямо сейчас
- 1Выберите систему налогообложенияПосчитайте примерный доход и расходы. Если доход до 2,4 млн — рассмотрите НПД, если выше — УСН. Подайте уведомление в ФНС в течение 30 дней после регистрации ИП.
- 2Откройте расчётный счёт для ИПБольшинство маркетплейсов требуют расчётный счёт. Выберите банк с выгодным тарифом для ИП, чтобы не платить лишнего за обслуживание.
- 3Настройте учёт доходов и расходовЗаведите книгу учёта (КУДиР) или используйте сервис вроде «Моё дело». Фиксируйте все поступления и комиссии маркетплейсов — это поможет правильно рассчитать налог.
- 4Заплатите фиксированные взносыПеречислите 57 390 руб. (на 2026 год) до 31 декабря, чтобы уменьшить налог УСН. Если доход превысит 300 000, не забудьте доплатить 1% до 1 июля следующего года.
- 5Сдайте первую декларацию вовремяЕсли вы на УСН, декларация подаётся до 25 апреля следующего года. Настройте напоминание в календаре, чтобы не пропустить срок.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →