Какую систему налогообложения выбрать для онлайн-школы в 2026
Для онлайн-школы в 2026 году оптимальный выбор — патентная система (ПСН) или упрощёнка 6% (УСН «Доходы»). ПСН подходит, если ваш доход до 60 млн рублей в год и вы хотите платить фиксированную сумму без взносов с выручки, а УСН — если планируете нанимать сотрудников и иметь расходы на рекламу.
В чём разница
Главное различие между системами — как вы платите налоги и отчитываетесь. УСН «Доходы» (6%) подходит, если у вас мало расходов, а УСН «Доходы минус расходы» (15%) — если затраты на зарплату, рекламу и платформу превышают 60% выручки. ПСН позволяет купить патент на год и забыть о декларациях, но лимит дохода — 60 млн рублей.
Сравнение: УСН 6% vs ПСН для онлайн-школы
| Критерий | УСН 6% | ПСН |
|---|---|---|
| Максимальный доход в год | до 265,8 млн рублей | до 60 млн рублей |
| Ставка налога | 6% от дохода | фиксированная сумма (зависит от региона, от 20 000 до 120 000 рублей в год) |
| Налоговая декларация | один раз в год | не требуется |
| Взносы за сотрудников | 30% с зарплаты | 30% с зарплаты |
| Уменьшение налога на взносы | можно уменьшить налог на 100% взносов (ИП без сотрудников) или 50% (с сотрудниками) | нельзя уменьшить |
| Подходит для найма | да, до 130 сотрудников | да, до 15 сотрудников |
| Онлайн-касса | обязательна при приёме оплат от физлиц | обязательна при приёме оплат от физлиц |
| Сложность учёта | низкая (КУДиР) | минимальная (только учёт патента) |
Когда выбрать УСН 6%, когда ПСН
Выбирайте УСН 6%, если планируете нанимать более 15 сотрудников или ваш доход превысит 60 млн рублей в ближайшие 2 года. ПСН идеален для одиночного эксперта или небольшой онлайн-школы с доходом до 1 млн рублей в месяц — вы платите фиксированную сумму и не сдаёте декларации. Если у вас высокие расходы на рекламу и разработку платформы (больше 60% выручки), рассмотрите УСН «Доходы минус расходы».