налоги и бухгалтерия ›Человек, получивший наследство · FAQ
17 июня 2026 г. · 5 мин чтения
Нужно ли платить налог на наследство в 2026 году
В 2026 году налог на наследство для близких родственников отменён. Но если вы не входите в круг наследников первой и второй очереди, придётся заплатить НДФЛ по ставке 13% или 15%.
Коротко: налог на наследство в 2026 году
Вы получили наследство и переживаете, что придётся отдать государству крупную сумму. Сразу успокою: в 2026 году большинство наследников освобождены от налога на наследство. Но есть нюансы, из-за которых некоторые всё же платят НДФЛ. Разберёмся по порядку.
Все вопросы и ответы
Нужно ли платить налог на наследство в 2026 году?
В большинстве случаев нет. Близкие родственники (супруги, дети, родители, внуки, бабушки, дедушки) полностью освобождены от налога на наследство. Остальные наследники платят НДФЛ с рыночной стоимости унаследованного имущества по ставке 13% (до 2,4 млн руб. в год) или 15% (с превышения).
Кто освобождён от налога на наследство?
Освобождены наследники первой и второй очереди по закону: супруг, дети (в том числе усыновлённые), родители, внуки, бабушки, дедушки, а также полнородные и неполнородные братья и сёстры. Также налог не платят наследники, принявшие наследство по завещанию, если они относятся к этим категориям.
Какие ставки НДФЛ для наследников в 2026 году?
Если вы не входите в льготную категорию, то платите НДФЛ по прогрессивной шкале: 13% с суммы до 2,4 млн рублей в год, 15% с превышения до 5 млн, 18% до 20 млн и так далее. Налог рассчитывается с рыночной стоимости имущества на день открытия наследства.
С какой суммы наследства нужно платить налог?
Налог платится с рыночной стоимости унаследованного имущества, определённой на дату смерти наследодателя. Если вы получили квартиру, машину, акции или другое имущество, оценивается его рыночная стоимость. Деньги на счетах облагаются по той же логике.
Как рассчитать налог на наследство в 2026 году?
Пример: вы унаследовали квартиру стоимостью 5 млн руб. и не являетесь близким родственником. Налог = 13% × 2,4 млн + 15% × (5 млн - 2,4 млн) = 312 000 + 390 000 = 702 000 руб. Если бы вы были близким родственником, налог был бы 0 руб.
Надо ли подавать налоговую декларацию при получении наследства?
Если вы освобождены от налога, декларацию подавать не нужно. Если вы обязаны платить НДФЛ, то до 30 апреля года, следующего за годом получения наследства, подаётся декларация 3-НДФЛ. Например, если вступили в наследство в 2026 году, отчитаться нужно до 30 апреля 2027 года.
Когда нужно заплатить налог на наследство?
Если вы обязаны платить НДФЛ, то перечислить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом получения наследства. То есть для наследства, полученного в 2026 году, срок уплаты — 15 июля 2027 года.
Какие льготы по налогу на наследство есть в 2026 году?
Для близких родственников — полное освобождение. Для остальных — никаких специальных льгот по налогу на наследство нет. Однако можно применить стандартные налоговые вычеты (например, на ребёнка), если вы работаете и получаете доход.
Нужно ли платить налог при продаже унаследованного имущества?
Да, это другой налог — НДФЛ с продажи. Если вы продадите унаследованную квартиру раньше, чем через 3 года после смерти наследодателя, придётся заплатить 13% с разницы между ценой продажи и расходами на приобретение (которых у вас не было). Но можно учесть рыночную стоимость на дату смерти. Если владеете более 3 лет — налога нет.
Какие налоги и сборы нужно заплатить при вступлении в наследство?
При вступлении в наследство уплачивается госпошлина за выдачу свидетельства: 0,3% от стоимости наследства (но не более 100 000 руб.) для близких родственников и 0,6% (не более 1 млн руб.) для остальных. Также возможны расходы на оценку имущества и услуги нотариуса.
Как узнать стоимость наследства для расчёта налога?
Стоимость определяется на дату смерти наследодателя. Для недвижимости — кадастровая или рыночная стоимость (по выбору нотариуса). Для автомобилей — рыночная стоимость по оценке. Для акций — биржевая цена. Нотариус обычно использует кадастровую стоимость, но вы можете заказать независимую оценку.
Что будет, если не заплатить налог на наследство?
Если вы обязаны платить, но не заплатили, налоговая начислит штраф (20% от суммы налога) и пени (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки). Также могут взыскать налог через суд. Если вы освобождены, никаких последствий нет.
Как получить налоговый вычет при покупке унаследованной квартиры?
Если вы купили долю в унаследованной квартире у других наследников, то можете получить имущественный вычет по НДФЛ (до 2 млн руб. от стоимости покупки). Вычет предоставляется один раз в жизни.
Какие документы нужны для подтверждения освобождения от налога?
Достаточно свидетельства о праве на наследство, где указана степень родства. Если вы освобождены, никаких дополнительных документов в налоговую подавать не нужно. Если нет — потребуется декларация 3-НДФЛ и документы об оценке имущества.
Можно ли не платить налог, если наследство небольшое?
Если вы не близкий родственник, то налог нужно платить с любой суммы, даже с 10 000 руб. Для близких родственников порога нет — налог не платится вообще. Исключение: если вы получили наследство от нерезидента — ставка 30%, но льготы для близких родственников сохраняются.
Частые ошибки
Путают налог на наследство и налог при продаже унаследованного имущества. Первый платят только дальние родственники, второй — все, кто продаёт раньше 3 лет.
Считают, что госпошлина нотариусу — это налог. На самом деле это сбор за услуги, а налог на наследство — НДФЛ, который платят только некоторые наследники.
Не подают декларацию 3-НДФЛ, думая, что раз имущество не продали, то и отчитываться не надо. Если вы обязаны платить налог, декларация обязательна даже если вы ничего не продавали.
Что сделать прямо сейчас
- 1Шаг 1: Определите, освобождены ли вы от налогаПроверьте степень родства с наследодателем. Если вы супруг, ребёнок, родитель, внук, бабушка, дедушка, брат или сестра — налог платить не нужно. В остальных случаях — нужно.
- 2Шаг 2: Узнайте стоимость наследстваДля недвижимости закажите выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости или проведите независимую оценку. Для автомобиля — отчёт оценщика. Это нужно для расчёта налога и госпошлины.
- 3Шаг 3: Оплатите госпошлину нотариусу0,3% от стоимости наследства (макс. 100 тыс. руб.) для близких родственников, 0,6% (макс. 1 млн руб.) для остальных. После оплаты получите свидетельство о праве на наследство.
- 4Шаг 4: Подайте декларацию 3-НДФЛ (если нужно)Если вы обязаны платить налог, заполните декларацию в личном кабинете налогоплательщика или через программу «Декларация». Срок — до 30 апреля следующего года.
- 5Шаг 5: Заплатите налог до 15 июляПеречислите НДФЛ по реквизитам из налогового уведомления. Если не заплатить вовремя, начислят штраф и пени. Сохраните платёжные документы.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →