налоги и бухгалтерия ›Человек получивший наследство · FAQ
4 июня 2026 г. · 5 мин чтения
Нужно ли платить налог при получении наследства в 2026
В 2026 году налог на наследство не взимается для близких родственников и большинства других случаев. Но если вы не входите в льготные категории или получаете доход от наследства, придётся заплатить НДФЛ — 13% или 15%.
Коротко о главном
В 2026 году налог на наследство для близких родственников отменён. Если вы супруг, родитель, ребёнок, брат или сестра наследодателя — вы освобождены от уплаты налога на полученное имущество. Остальные наследники платят НДФЛ только при продаже унаследованного имущества в течение 3 лет.
Все вопросы и ответы
Нужно ли платить налог при вступлении в наследство в 2026 году?
Нет, сам факт получения наследства налогом не облагается. Никаких платежей в бюджет при оформлении свидетельства у нотариуса не требуется. Единственные расходы — госпошлина за выдачу свидетельства (0,3% для близких родственников, 0,6% для остальных, но не более 1 000 000 рублей) и услуги нотариуса.
Кто освобождён от налога на наследство?
Полностью освобождены: супруги, дети (в том числе усыновлённые), родители, полнородные и неполнородные братья и сёстры наследодателя. Для них ставка НДФЛ 0% независимо от стоимости наследства.
Платят ли налог дальние родственники (дяди, тёти, племянники)?
Дальние родственники (дяди, тёти, племянники, двоюродные братья/сёстры) и посторонние лица не освобождены от налога. Но они платят НДФЛ не при получении наследства, а только при его продаже в течение 3 лет с даты открытия наследства. Если продать после 3 лет — налога нет.
Если я продал унаследованную квартиру, какой налог платить?
При продаже унаследованной квартиры до истечения 3 лет со дня смерти наследодателя вы обязаны заплатить НДФЛ 13% от суммы превышения над 1 000 000 рублей (имущественный вычет). Например, продали за 5 млн — налог с 4 млн: 520 000 рублей. Если продать после 3 лет — налог не взимается.
Нужно ли платить налог при продаже унаследованного автомобиля?
Да, если продать авто в течение 3 лет после смерти владельца, придётся заплатить НДФЛ 13% с суммы превышения над 250 000 рублей (вычет для движимого имущества). Например, продали за 700 000 рублей — налог с 450 000: 58 500 рублей. Через 3 года налога нет.
Облагается ли налогом наследство в виде денег на счетах?
Нет, получение денег со счетов наследодателя налогом не облагается. Но если вы снимете их и положите на свой вклад, проценты по вкладу будут облагаться НДФЛ по стандартной ставке 13% (15% при превышении порога).
Нужно ли платить налог при наследовании бизнеса или долей в ООО?
При получении долей в уставном капитале налог не взимается. Однако при продаже доли в течение 5 лет после смерти наследодателя придётся заплатить НДФЛ 13% с разницы между ценой продажи и документально подтверждёнными расходами наследодателя на приобретение доли. Если расходов нет — налог со всей суммы.
Если я нерезидент РФ, я плачу налог на наследство?
Нерезиденты РФ (находятся в России менее 183 дней в году) платят НДФЛ 30% при продаже унаследованного имущества в течение 3 лет. Льготы на вычеты для нерезидентов не применяются. Получение наследства налогом не облагается.
Какой налог при наследовании земельного участка?
Налог при получении участка не взимается. При продаже в течение 3 лет — НДФЛ 13% с суммы превышения над 1 000 000 рублей (для земли) или над расходами наследодателя на покупку. Если участок использовался для ИЖС и продан после 3 лет — налога нет.
Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ после получения наследства?
Если вы только получили наследство и не продаёте его — декларацию подавать не нужно. Декларация требуется только при продаже унаследованного имущества до истечения минимального срока владения (3 года). Срок подачи — до 30 апреля следующего года, уплата налога — до 15 июля.
Если наследник — несовершеннолетний, платит ли он налог?
Несовершеннолетние наследники освобождены от налога на полученное наследство. Но при продаже имущества от их имени налог платят родители или опекуны как законные представители. Льготы и вычеты применяются те же.
Как рассчитать налог при продаже унаследованной недвижимости?
Налог = (цена продажи — 1 000 000 руб.) × 13%, если нет документов о расходах наследодателя. Если есть договор купли-продажи, можно вычесть фактические расходы наследодателя. Например, квартира куплена за 3 млн, продана за 5 млн — налог с 2 млн: 260 000 руб.
Есть ли налог на наследство для инвалидов и пенсионеров?
Никаких дополнительных льгот по налогу на наследство для инвалидов и пенсионеров нет. Они освобождены от налога только если являются близкими родственниками. В остальных случаях — стандартные правила.
Что будет, если не заплатить налог при продаже наследства?
Штраф за неуплату — 20% от суммы налога, если просрочка неумышленная, и 40% при умышленном уклонении. Плюс пени за каждый день просрочки (1/300 ключевой ставки ЦБ). Лучше подать декларацию и заплатить вовремя.
Можно ли уменьшить налог при продаже наследства?
Да. Используйте имущественный вычет (1 млн для недвижимости, 250 тыс. для автомобиля) или вычтите расходы наследодателя на покупку. Также можно учесть расходы на ремонт (если есть чеки) и уплату госпошлины за оформление наследства.
Частые ошибки
Считают, что налог надо платить сразу при оформлении наследства — на самом деле налог взимается только при продаже.
Продают унаследованное имущество до истечения 3 лет, не зная, что можно подождать и избежать налога.
Не подают декларацию 3-НДФЛ после продажи, думая, что раз наследство не облагается налогом, то и декларация не нужна.
Путают госпошлину за свидетельство о наследстве (0,3–0,6%) с налогом на наследство.
Что сделать прямо сейчас
- 1Шаг 1: Определите свою категориюПроверьте, являетесь ли вы близким родственником наследодателя (супруг, родитель, ребёнок, брат/сестра). Если да — вы освобождены от налога при получении и при продаже после 3 лет.
- 2Шаг 2: Оцените срок владенияЗапомните дату смерти наследодателя — от неё отсчитывается 3 года. Если планируете продавать, дождитесь истечения этого срока, чтобы не платить НДФЛ.
- 3Шаг 3: Соберите документы о расходах наследодателяНайдите договор купли-продажи, чеки на ремонт, квитанции — это уменьшит налог при продаже. Если документов нет, используйте фиксированный вычет.
- 4Шаг 4: Если продали — подайте декларациюЗаполните 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС до 30 апреля следующего года. Уплатите налог до 15 июля. За просрочку — штрафы.Заполнить декларацию онлайн →
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →