налоги и бухгалтерия ›Человек, получивший наследство (квартиру) · FAQ
15 июня 2026 г. · 4 мин чтения
Какой налог платить при продаже квартиры полученной по наследству
При продаже унаследованной квартиры налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составит 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов. Но вы можете не платить налог, если прошло 3 года с момента смерти наследодателя или дольше — это минимальный срок владения для наследства.
Что нужно знать о налоге при продаже унаследованной квартиры
Вы получили квартиру по наследству и теперь хотите её продать. В этой статье разберём, какой налог придётся заплатить, как уменьшить сумму или вовсе избежать уплаты. Информация актуальна на 2026 год.
Все вопросы и ответы
Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству?
Да, если вы продали квартиру раньше минимального срока владения. Для наследства этот срок составляет 3 года. Если прошло 3 года и больше, налог платить не нужно.
С какого момента отсчитывается 3 года для наследства?
С даты смерти наследодателя, а не с даты регистрации права собственности. Это подтверждается разъяснениями Минфина и позицией Верховного суда.
Какая ставка налога при продаже унаследованной квартиры?
Для резидентов РФ — 13% (или 15% при доходе свыше 5 млн рублей в год). Для нерезидентов — 30%. Резидентство определяется по количеству дней нахождения в РФ (183 дня в году).
Как рассчитать налог, если квартира продана до истечения 3 лет?
Налог = (цена продажи — налоговый вычет или расходы) × ставка. Можно применить имущественный вычет 1 млн рублей или уменьшить доход на документально подтверждённые расходы (например, на ремонт).
Можно ли применить вычет 1 млн рублей при продаже унаследованной квартиры?
Да, вы вправе использовать имущественный вычет в размере 1 млн рублей один раз в год. Если продали квартиру за 5 млн, налог будет с 4 млн: 4 000 000 × 13% = 520 000 рублей.
Какие расходы можно учесть вместо вычета?
Расходы на ремонт, отделку, риелторские услуги, нотариальные расходы, госпошлину за регистрацию права. Главное — сохранить чеки и договоры. Если расходы больше 1 млн, выгоднее использовать их.
Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ, если налог равен нулю?
Да, если срок владения меньше 3 лет, декларацию подать обязан даже при нулевом налоге. Если срок больше 3 лет — декларация не нужна.
Какой срок подачи декларации и уплаты налога?
Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля следующего года после продажи. Налог уплатить до 15 июля. Например, продали в 2026 году — декларация до 30.04.2027, налог до 15.07.2027.
Что будет, если не подать декларацию и не заплатить налог?
Штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей. Плюс пени за каждый день просрочки. Если сумма большая, возможна уголовная ответственность.
Какой налог при продаже доли в унаследованной квартире?
Те же правила: минимальный срок владения 3 года, ставка 13% для резидентов. Вычет 1 млн распределяется пропорционально долям, если продаёте одним договором. Если каждый продаёт свою долю отдельно — каждый получает свой вычет.
Отличается ли налог, если наследство принято по завещанию или по закону?
Нет, налог одинаковый. Важен только факт получения в порядке наследования и дата смерти наследодателя.
Влияет ли кадастровая стоимость на налог?
Да, если цена продажи меньше 70% кадастровой стоимости, налог рассчитают от 70% кадастровой. Это правило действует, чтобы не занижать стоимость в договоре.
Можно ли продать унаследованную квартиру без налога, если купить другую?
Нет, налоговый вычет при покупке жилья (до 2 млн рублей) можно применить отдельно, но он не отменяет налог с продажи. Вы можете заявить оба вычета в одной декларации.
Какой налог при продаже квартиры, полученной по наследству от близкого родственника?
Правила те же. Близкое родство не даёт льгот по сроку владения или ставке. Минимальный срок — 3 года для всех наследников.
Что делать, если наследник не является резидентом РФ?
Нерезидент платит 30% с дохода от продажи. Вычет 1 млн рублей не применяется. Лучше дождаться, пока пройдёт 3 года, чтобы не платить налог вообще.
Частые ошибки
Считают срок владения с даты регистрации права, а не с даты смерти наследодателя.
Не подают декларацию, думая, что если налог нулевой, то и декларация не нужна.
Забывают про кадастровую стоимость и указывают в договоре заниженную цену, что приводит к доначислению налога.
Что сделать прямо сейчас
- 1Шаг 1: Определите дату смерти наследодателяПосмотрите свидетельство о смерти. От этой даты отсчитывайте 3 года — минимальный срок владения.
- 2Шаг 2: Проверьте свой налоговый статусЕсли вы находитесь в РФ более 183 дней в году — вы резидент. Если меньше — нерезидент, ставка 30%.
- 3Шаг 3: Соберите документы о расходахСохраните чеки на ремонт, договоры с риелтором, квитанции об оплате госпошлины. Это уменьшит налог.
- 4Шаг 4: Рассчитайте налог с помощью налогового калькулятораИспользуйте онлайн-калькулятор на сайте ФНС или в личном кабинете. Учтите вычет 1 млн рублей или фактические расходы.
- 5Шаг 5: Подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреляЗаполнить можно в личном кабинете на сайте nalog.ru. Если срок владения больше 3 лет — декларация не нужна.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
квартиры1787налог1093налоговый613вычет569продажа480налоговый вычет450ндфл314декларация288стоимость254срок2463-ндфл136имущественный136наследство113нотариус104имущественный вычет103продажа квартиры90наследник77декларация 3-ндфл58владения52кадастровая48кадастровая стоимость44минимальный42завещание14минимальный срок владения8резидент8нерезидент6дарственная3