малый бизнес ›Продавец в магазине одежды · Пошагово
30 июля 2026 г. · 3 мин чтения
Какие налоги платить при открытии интернет-магазина в 2026
При открытии интернет-магазина одежды в 2026 году вам нужно выбрать налоговый режим: самозанятость (4% с доходов от физлиц, 6% от юрлиц) или ИП на УСН (6% с доходов или 15% с разницы). Также придётся платить страховые взносы за себя и сотрудников, а если торгуете импортными товарами — НДС при ввозе.
Что понадобится
Вам потребуются: паспорт, ИНН, заявление на регистрацию ИП или статуса самозанятого, реквизиты расчётного счёта, договор с бухгалтером или онлайн-бухгалтерия, кассовый аппарат (онлайн-касса), а также договоры с поставщиками и транспортными компаниями.
Пошаговая инструкция — 7 шагов
- 1Шаг 1: Выберите налоговый режимДля интернет-магазина одежды подходят: самозанятость (доход до 2,4 млн ₽ в год) или ИП на УСН (доход до 300 млн ₽ в год). Самозанятость не требует кассы и отчётности, но нельзя нанимать сотрудников. ИП на УСН позволяет нанимать персонал и торговать с юрлицами.Зарегистрировать ИП онлайн →
- 2Шаг 2: Зарегистрируйте ИП или самозанятостьЧерез портал Госуслуги, ФНС или МФЦ. Для ИП потребуется заявление по форме Р21001, копия паспорта и квитанция об уплате госпошлины 800 ₽ (если подаёте лично). Самозанятость регистрируется за 10 минут через приложение «Мой налог».
- 3Шаг 3: Откройте расчётный счёт для ИПДля ИП расчётный счёт обязателен, если вы принимаете безналичные платежи от клиентов. Выберите банк с тарифами для малого бизнеса: Т-Банк, Сбер, Альфа-Банк. Средняя стоимость открытия — 0–1 000 ₽, ежемесячное обслуживание — от 490 ₽.
- 4Шаг 4: Купите и зарегистрируйте онлайн-кассуС 2026 года онлайн-касса обязательна для всех ИП на УСН, торгующих с физлицами. Самозанятым касса не нужна. Касса стоит от 15 000 ₽, плюс договор с ОФД (около 3 000 ₽ в год). Зарегистрируйте кассу через личный кабинет ФНС.
- 5Шаг 5: Платите налоги по УСН ежеквартальноНа УСН «доходы» ставка 6% от всей выручки. На УСН «доходы минус расходы» — 15% от прибыли. Авансовые платежи платятся до 25 апреля, июля, октября. Годовой налог — до 30 апреля следующего года. Уменьшить налог можно на сумму страховых взносов.
- 6Шаг 6: Уплатите страховые взносы за себяИП на УСН обязан платить фиксированные страховые взносы: в 2026 году — 53 658 ₽ на пенсионное и 9 424 ₽ на медицинское страхование, итого 63 082 ₽. Срок — до 31 декабря. С дохода свыше 300 000 ₽ — дополнительно 1% в ПФР до 1 июля.
- 7Шаг 7: Разберитесь с НДС при импорте одеждыЕсли вы закупаете одежду за границей, при ввозе в РФ нужно заплатить НДС 20% от таможенной стоимости. Для УСН этот НДС не возмещается, поэтому закладывайте его в цену. Для самозанятых импорт возможен только как физлицо — не более 1 000 € в месяц без пошлины.
Частые ошибки
Выбор самозанятости при доходах выше 2,4 млн ₽ — штраф до 20% от незадекларированной суммы.
Забыть зарегистрировать онлайн-кассу — штраф от 25 000 ₽.
Не платить страховые взносы вовремя — пени 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.
Частые вопросы
Можно ли торговать одеждой как самозанятый, если я закупаю её у юрлица?
Да, но доход от юрлиц облагается по ставке 6%, а от физлиц — 4%. Самозанятый не может нанимать работников.
Какие налоги платит интернет-магазин на УСН с сотрудниками?
За сотрудников нужно платить НДФЛ 13% и страховые взносы 30% от зарплаты. Плюс фиксированные взносы ИП за себя.
Нужно ли платить НДС при продаже одежды внутри РФ на УСН?
Нет, УСН освобождает от уплаты НДС (кроме НДС при импорте). Вы не выставляете счета-фактуры.
Как уменьшить налог на УСН на сумму страховых взносов?
Можно вычесть взносы из налога. Если у вас нет сотрудников — на 100% суммы взносов, если есть — не более 50% налога.
Что будет, если не платить налоги вовремя?
Начисляются пени (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки), затем штраф 20% от недоимки. При злостном уклонении — уголовная ответственность.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →