Какие налоги платить ИП-программисту при переезде в Грузию

При переезде в Грузию ИП-программисту нужно выбрать налоговый режим: остаться на УСН 6% (если не стали налоговым резидентом Грузии) или перейти на НПД (самозанятость) с налогом 4–6%. Фиксированные взносы в 2026 году — 57 390 руб. (на 2026 год), 1% с дохода свыше 300 000 руб. (максимум 321 818 руб. (на 2026 год)).

Что понадобится

Для переезда в Грузию и сохранения ИП вам понадобятся: загранпаспорт, подтверждение статуса ИП (выписка ЕГРИП), справка об отсутствии задолженности по налогам, а также доступ к интернет-банку и электронной подписи для сдачи отчётности. Если планируете работать как самозанятый — приложение «Мой налог» и карта российского банка.

Пошаговая инструкция — 7 шагов

1
Шаг 1: Определите свой налоговый статус
После 183 дней в Грузии вы станете налоговым резидентом Грузии и обязаны платить налоги там. Если находитесь меньше — остаётесь резидентом РФ. Проверьте даты въезда/выезда. Для ИП на УСН статус резидента РФ позволяет уменьшать налог на взносы (100% для ИП без работников).
2
Шаг 2: Выберите налоговый режим
Останьтесь на УСН «Доходы» (6%) или перейдите на НПД (4% с физлиц, 6% с юрлиц). На НПД нет фиксированных взносов, но нельзя нанимать работников и учитывать расходы. УСН даёт право уменьшать налог на уплаченные взносы. В 2026 году фиксированные взносы — 57 390 руб. (на 2026 год), 1% с дохода свыше 300 000 руб. (максимум 321 818 руб. (на 2026 год)).
3
Шаг 3: Зарегистрируйтесь в налоговой Грузии (если стали резидентом)
Если вы стали налоговым резидентом Грузии, зарегистрируйтесь как ИП в Грузии (индивидуальный предприниматель — ФЛП). Налоговая ставка — 1% с оборота до 500 000 лари в год (примерно 14 млн руб.). Подайте заявление онлайн через портал My.gov.ge.
4
Шаг 4: Уведомите ФНС России о переезде
Если вы переезжаете на постоянное место жительства, подайте уведомление по форме Р26001 о снятии с учёта ИП или продолжении деятельности. Если остаётесь резидентом РФ — просто продолжайте сдавать отчётность как обычно. Уточните по телефону ФНС.
5
Шаг 5: Оплачивайте взносы в России (если остались на УСН)
Фиксированные взносы в 2026 году — 57 390 руб. (на 2026 год), срок до 31 декабря 2026 года. 1% с дохода свыше 300 000 руб. платите до 1 июля 2027 года. Максимум — 321 818 руб. (на 2026 год). Уменьшайте налог УСН на уплаченные взносы — для ИП без работников до 100%.
6
Шаг 6: Сдавайте отчётность вовремя
Декларация по УСН — до 25 апреля следующего года. Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) — ведите в электронном виде. Для НПД — отчётность через приложение «Мой налог» автоматически. Не забудьте про страховые взносы — их можно платить частями.
7
Шаг 7: Избегайте двойного налогообложения
Между Россией и Грузией действует соглашение об избежании двойного налогообложения. Если вы платите налог в Грузии, в России можно получить зачёт. Подайте заявление в ФНС по месту учёта. Консультируйтесь с бухгалтером, знающим обе системы.

Частые ошибки

Не вовремя подали уведомление о переезде — получили штраф от ФНС.

Остались на УСН, но не платили взносы — налог не уменьшили.

Перешли на НПД, но продолжали работать с юрлицами по старым договорам — получили перерасчёт.

Не учли статус налогового резидента Грузии — пришлось платить налоги дважды.

Пропустили срок уплаты 1% с дохода свыше 300 000 руб. — начислены пени.

Частые вопросы

Можно ли остаться на УСН, живя в Грузии?

Да, если вы не стали налоговым резидентом Грузии (менее 183 дней в году). Тогда вы продолжаете платить УСН и взносы в России.

Какие налоги платить, если я зарегистрировал ИП в Грузии?

В Грузии ИП платит 1% с оборота до 500 000 лари в год. Дополнительно — подоходный налог 5% с дивидендов, если выводите прибыль.

Нужно ли закрывать российское ИП при открытии грузинского?

Нет, вы можете иметь ИП в обеих странах. Но важно соблюдать налоговое законодательство каждой страны и избегать двойного налогообложения.

Как уменьшить налог на УСН за счёт взносов?

ИП без работников уменьшает налог на 100% от уплаченных взносов (фиксированные + 1%). В 2026 году фиксированные — 57 390 руб. (на 2026 год), 1% — до 321 818 руб. (на 2026 год).

Что будет, если не платить взносы в России?

ФНС начислит пени и может взыскать долг через суд. Также вы не сможете уменьшить налог УСН на взносы, что увеличит налоговую нагрузку.

Партнёр

sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram

Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →

20267447 налог1041 переезд851 взнос532 самозанятость522 ип501 снижение455 программист248 усн204 фрилансер200 нпд168 айтишник112 статус47 груз33 резидент8 снижение налог1

Чтобы увеличить продажи в межсезонье в магазине одежды в 2026 году, пересмотрите ассортимент в пользу базовых вещей и аксессуаров, запустите таргетированную рекламу на «забывчивых» клиентов и введите программу лояльности с накопительной скидкой до 15%. Эти меры помогут удержать выручку на уровне 80-90% от пикового сезона.

Какой терминал для карт выбрать для быстрой кассы в Самара

Для быстрой кассы в Самаре подойдёт терминал с поддержкой NFC и скоростью обработки платежа до 2 секунд. Лучшие варианты — iPro 2, PAX A920 и Ingenico Desk 3500. В 2026 году в Самаре работают все крупные банки, но для продуктового магазина важна низкая комиссия и быстрый приём денег на расчётный счёт.

Какие риски при нелегальном найме сотрудника в шиномонтаж

Нелегальный найм сотрудника в шиномонтаж грозит штрафами до 200 000 рублей, блокировкой счета и уголовной ответственностью. Разбираем все риски, с которыми столкнется владелец в 2026 году.

Как закрыть ип через госуслуги

Закрыть ИП через Госуслуги можно за 5–10 минут без визита в налоговую. В 2026 году достаточно заполнить заявление по форме Р26001, оплатить госпошлину 160 рублей и дождаться уведомления о снятии с учёта.