11 июня 2026 г. · 2 мин чтения
Какие налоги платит ИП на УСН в 2026 году
ИП на УСН в 2026 году платит налог по ставке 6% с доходов или 15% с разницы между доходами и расходами, а также фиксированные страховые взносы в размере 57 390 руб. (на 2026 год) рублей и 1% с дохода свыше 300 000 рублей. При этом если ваш годовой оборот не превышает 60 млн рублей, вы освобождены от НДС. Разберём все налоги и взносы на примерах.
Какие налоги платит ИП на УСН в 2026 году
Если вы открыли ИП и выбрали упрощёнку, в 2026 году вам нужно платить три вида обязательных платежей: налог по УСН, страховые взносы за себя и, возможно, НДС, если ваш оборот превысил 60 млн рублей. Разберём каждый из них на конкретных цифрах.
Сравнение налогов ИП на УСН в 2026 году
| Параметр | УСН «Доходы» | УСН «Доходы минус расходы» |
|---|
| Ставка налога | 6% от всех поступлений (регионы могут снижать до 1%) | 15% от разницы (регионы могут снижать до 5%) |
| Минимальный налог | нет | 1% от дохода, если налог меньше этой суммы |
| Уменьшение налога на взносы | можно уменьшить налог на сумму уплаченных взносов (100% для ИП без работников, до 50% для ИП с работниками) | взносы включаются в расходы, уменьшая налоговую базу |
| Лимит дохода в год | 450 млн рублей | 450 млн рублей |
| Лимит работников | до 130 человек | до 130 человек |
| НДС | освобождение при обороте до 60 млн руб.; свыше — 5% или 7% | освобождение при обороте до 60 млн руб.; свыше — 5% или 7% |
Как выбрать объект налогообложения
Если у вас почти нет расходов (например, вы оказываете услуги без найма сотрудников), выгоднее УСН «Доходы» 6% — вы сможете уменьшить налог на взносы вплоть до нуля. Если расходы составляют более 60% от доходов (например, торговля или производство), присмотритесь к УСН «Доходы минус расходы» 15%. Помните, что в этом варианте нужно подтверждать каждый расход документами.
Частые ошибки ИП на УСН
Путают сроки уплаты налога: авансы платят до 25 апреля, июля и октября, а годовой налог — до 28 апреля следующего года.
Не уменьшают налог на страховые взносы. На УСН «Доходы» можно вычесть всю сумму уплаченных взносов из налога, но многие об этом забывают.
Превышают лимит дохода или численности работников. Если вовремя не перейти на ОСНО, налоговая доначислит налоги и штрафы.
Частые вопросы
Нужно ли ИП на УСН платить НДС в 2026 году?
Если ваш годовой доход не превышает 60 млн рублей, вы освобождены от НДС. Если превышает — применяйте пониженные ставки 5% или 7%.
Какие страховые взносы платит ИП на УСН в 2026 году?
Фиксированный взнос — 57 390 руб. (на 2026 год) рублей, плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей (но не более 321 818 руб. (на 2026 год) рублей в сумме).
Можно ли уменьшить налог на УСН «Доходы минус расходы» на страховые взносы?
Да, взносы включаются в расходы, что уменьшает налоговую базу. Однако налог нельзя уменьшить напрямую, как на УСН «Доходы».
Что будет, если не платить авансовые платежи по УСН?
Налоговая начислит пени за каждый день просрочки. Лучше платить авансы вовремя, даже если сумма небольшая.
Какой лимит дохода для УСН в 2026 году?
Лимит составляет 450 млн рублей в год. Если превысить, придётся перейти на ОСНО с начала квартала, в котором произошло превышение.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно.
Попробовать →Читайте также
Как проверить контрагента на благонадежность бесплатно
Проверить контрагента на благонадежность можно бесплатно через сервисы ФНС, ЕГРЮЛ, картотеку арбитражных дел и сайт судебных приставов. В 2026 году все эти данные доступны онлайн — достаточно ИНН или названия организации.
Какие документы нужно сменить при переезде в другой город
При переезде в другой город нужно сменить регистрацию по месту жительства, водительские права, полис ОСАГО, прикрепиться к поликлинике и переоформить детские пособия. Собрали чек-лист из 8 шагов — всё по закону 2026 года.
Как официально сдать квартиру в аренду и не платить налоги
Сдать квартиру и не платить налоги можно через самозанятость или патент, используя вычеты и льготы. В 2026 году ставка налога для самозанятых — 4% при сдаче физлицам и 6% — юрлицам, а патент стоит от 6 000 до 30 000 рублей в год в зависимости от региона.
Как подключиться к системе маркировки Честный ЗНАК за неделю
Подключиться к системе маркировки Честный ЗНАК за неделю реально, если действовать по чёткому плану. Сейчас, в 2026 году, для интернет-магазина это занимает 5–7 дней при условии, что у вас уже есть электронная подпись и договор с ОФД. В статье — пошаговый чеклист с конкретными сроками и суммами.