Какие налоги платит ИП на УСН в 2026 году
ИП на УСН в 2026 году платит налог по ставке 6% с доходов или 15% с разницы между доходами и расходами, а также фиксированные страховые взносы в размере 57 390 руб. (на 2026 год) рублей и 1% с дохода свыше 300 000 рублей. При этом если ваш годовой оборот не превышает 60 млн рублей, вы освобождены от НДС. Разберём все налоги и взносы на примерах.
Какие налоги платит ИП на УСН в 2026 году
Если вы открыли ИП и выбрали упрощёнку, в 2026 году вам нужно платить три вида обязательных платежей: налог по УСН, страховые взносы за себя и, возможно, НДС, если ваш оборот превысил 60 млн рублей. Разберём каждый из них на конкретных цифрах.
Сравнение налогов ИП на УСН в 2026 году
| Параметр | УСН «Доходы» | УСН «Доходы минус расходы» |
|---|---|---|
| Ставка налога | 6% от всех поступлений (регионы могут снижать до 1%) | 15% от разницы (регионы могут снижать до 5%) |
| Минимальный налог | нет | 1% от дохода, если налог меньше этой суммы |
| Уменьшение налога на взносы | можно уменьшить налог на сумму уплаченных взносов (100% для ИП без работников, до 50% для ИП с работниками) | взносы включаются в расходы, уменьшая налоговую базу |
| Лимит дохода в год | 450 млн рублей | 450 млн рублей |
| Лимит работников | до 130 человек | до 130 человек |
| НДС | освобождение при обороте до 60 млн руб.; свыше — 5% или 7% | освобождение при обороте до 60 млн руб.; свыше — 5% или 7% |
Как выбрать объект налогообложения
Если у вас почти нет расходов (например, вы оказываете услуги без найма сотрудников), выгоднее УСН «Доходы» 6% — вы сможете уменьшить налог на взносы вплоть до нуля. Если расходы составляют более 60% от доходов (например, торговля или производство), присмотритесь к УСН «Доходы минус расходы» 15%. Помните, что в этом варианте нужно подтверждать каждый расход документами.