семья и дети ›Владелец небольшого интернет-магазина · FAQ
19 июня 2026 г. · 6 мин чтения
Какие налоговые льготы для беременных ИП в 2026
В 2026 году беременные ИП могут получить несколько налоговых льгот: освобождение от фиксированных взносов на время декрета, увеличенные вычеты по НДФЛ и возможность получить материнский капитал. Рассказываем, как оформить льготы и не потерять право на УСН.
Какие налоговые льготы положены беременным ИП в 2026 году
Если вы ИП и ждёте ребёнка, государство даёт несколько послаблений. Главное — вы можете не платить фиксированные страховые взносы за период декрета, а также получить увеличенный налоговый вычет на ребёнка. Кроме того, вам положен материнский капитал и пособия от Социального фонда. Разберём всё по порядку, чтобы вы не упустили ни одной льготы.
Все вопросы и ответы о налоговых льготах для беременных ИП
Может ли ИП уйти в декрет и не платить налоги?
Да, ИП может уйти в декрет. Налоги (например, УСН) вы платите только с фактического дохода. Если дохода нет, налог равен нулю. А вот фиксированные страховые взносы за себя можно не платить на весь период отпуска по беременности и родам и по уходу за ребёнком до 1,5 лет. Для этого нужно подать заявление в Социальный фонд.
Как ИП получить освобождение от фиксированных взносов на время декрета?
В 2026 году фиксированные взносы составляют 57 390 руб. (на 2026 год). Чтобы их не платить, подайте в Социальный фонд заявление об освобождении от уплаты взносов на период декрета. Приложите копию больничного по беременности и родам. Освобождение даётся на весь период отпуска, но не более чем на 1,5 года на каждого ребёнка.
Какие пособия может получить ИП по беременности и родам?
ИП может получить пособие по беременности и родам, если в предыдущем году платила добровольные взносы в Социальный фонд. В 2026 году минимальный размер пособия — около 88 000 рублей за 140 дней. Если не платили взносы, пособие не положено. Зато можно оформить единовременное пособие при рождении ребёнка — около 24 000 рублей, и ежемесячное пособие по уходу до 1,5 лет — минимум 8 600 рублей.
Какие налоговые вычеты положены ИП с детьми?
ИП на ОСНО может получить стандартный налоговый вычет на ребёнка: 1 400 рублей в месяц на первого и второго, 3 000 рублей на третьего и последующих. Если вы ИП на УСН «Доходы», вычет не применяется, но вы можете уменьшить налог на сумму страховых взносов (до 50% для работодателей, 100% для ИП без работников).
Можно ли получить материнский капитал, если я ИП?
Да, материнский капитал не зависит от статуса ИП. В 2026 году на первого ребёнка дают 676 398 руб. (на 2026 год), на второго — 893 571 руб. (на 2026 год), а если на первого уже получали — доплата 217 173 руб. (на 2026 год). Сертификат оформляется автоматически после регистрации рождения ребёнка в ЗАГСе. Деньги можно потратить на улучшение жилищных условий, образование, пенсию матери или товары для ребёнка-инвалида.
Как уменьшить налог УСН на страховые взносы в декрете?
Если вы на УСН «Доходы» и у вас нет работников, вы можете уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов (фиксированные + 1% с дохода свыше 300 000 рублей). Но если вы получили освобождение от взносов, то и уменьшать налог не на что. Если у вас есть работники, налог можно уменьшить не более чем на 50%.
Нужно ли платить 1% с дохода свыше 300 000 рублей в декрете?
Да, 1% с дохода свыше 300 000 рублей нужно платить, даже если вы в декрете. Освобождение от фиксированных взносов не отменяет обязанность платить 1% с превышения. Максимальная сумма 1% в 2026 году — 321 818 руб. (на 2026 год).
Может ли ИП получить пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет?
Да, ИП может получать ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет. Размер пособия — 40% от минимального размера оплаты труда (МРОТ), но не менее минимального размера. В 2026 году МРОТ — 22 440 рублей, поэтому пособие составит около 8 976 рублей в месяц. Для получения нужно подать заявление в Социальный фонд.
Какие льготы по налогу на имущество есть для ИП с детьми?
ИП на ОСНО может получить вычет по налогу на имущество на каждого ребёнка. Например, на недвижимость можно уменьшить налоговую базу на кадастровую стоимость 20 кв. м за каждый объект. Для ИП на УСН таких льгот нет, но можно применить общие льготы по налогу на имущество (например, на 1 гараж или 1 квартиру).
Как ИП оформить декретный отпуск и не потерять статус?
Вы не обязаны закрывать ИП. Просто приостановите деятельность: не ведите бизнес, не получайте доход. Налоговую декларацию подавайте нулевую. Чтобы не платить взносы, подайте заявление об освобождении. Статус ИП сохранится, и после декрета вы сможете продолжить работу.
Можно ли совмещать декрет и работу ИП?
Да, вы можете продолжать вести бизнес, находясь в декрете. Но тогда вы не получите освобождение от взносов, и пособие по уходу до 1,5 лет не будет выплачиваться, если вы работаете полный день. Если работаете неполный день или на дому, пособие сохраняется.
Какие сроки подачи заявлений на льготы для беременных ИП?
Заявление на освобождение от взносов лучше подать до начала декрета или в течение 30 дней после его начала. Пособие по беременности и родам оформляется до родов (за 70 дней до предполагаемой даты). Материнский капитал — после рождения ребёнка. Пособие по уходу — после рождения, но не позднее 6 месяцев.
Что будет, если ИП не платит взносы без освобождения?
Если вы просто перестали платить взносы, не подав заявление об освобождении, долг будет накапливаться. Социальный фонд начислит пени и может взыскать их через суд. Кроме того, вы потеряете страховой стаж и право на пособия. Поэтому обязательно оформляйте освобождение официально.
Какие документы нужны для освобождения от взносов?
Потребуется заявление в свободной форме, копия больничного по беременности и родам, копия свидетельства о рождении ребёнка (после родов), а также справка о постановке на учёт в ранние сроки (если есть). Документы можно подать лично в Социальный фонд или через МФЦ.
Может ли ИП на НПД (самозанятый) получить декретные?
Самозанятые не платят фиксированные взносы, поэтому пособие по беременности и родам им не положено. Однако можно оформить единовременное пособие при рождении и ежемесячное пособие по уходу до 1,5 лет, если вы добровольно платили взносы в Социальный фонд. Материнский капитал также доступен.
Частые ошибки беременных ИП
Не подают заявление на освобождение от взносов, думая, что это происходит автоматически. В итоге копятся долги.
Продолжают работать полный день и теряют пособие по уходу до 1,5 лет. Можно работать неполный день или на дому.
Путают освобождение от взносов с освобождением от налогов. Налоги (УСН, НДФЛ) нужно платить с дохода, если он есть.
Что сделать прямо сейчас
- 1Шаг 1: Встать на учёт по беременностиВстаньте на учёт в женской консультации до 12 недель, чтобы получить единовременное пособие (около 800 рублей).
- 2Шаг 2: Оформить больничный по беременности и родамНа 30-й неделе беременности получите больничный лист на 140 дней. Подайте его в Социальный фонд для получения пособия (если платили взносы).
- 3Шаг 3: Подать заявление на освобождение от взносовНапишите заявление в Социальный фонд об освобождении от уплаты фиксированных взносов на период декрета. Приложите копию больничного.
- 4Шаг 4: Зарегистрировать рождение ребёнкаПосле рождения зарегистрируйте ребёнка в ЗАГСе. Сертификат на материнский капитал придёт автоматически. Подайте заявление на пособие по уходу до 1,5 лет.
- 5Шаг 5: Подать нулевую декларацию по УСНЕсли в декрете не получаете доход, сдавайте нулевую декларацию. Это избавит от вопросов налоговой.Зарегистрировать домен для интернет-магазина →
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
20266901льготы909декрет801беременность771предприниматель761пособие579фонд550налоговый510социальный503вычет482капитал450ип437материнский397материнский капитал388налоговый вычет372беременности342социальный фонд318женщина252взносы167усн162интернет-магазин134освобождение78пособие по беременности67налоговые65налоговые льготы31взносов17взносы ип11освобождение от взносов3женщина ип1