Какой налоговый режим выбрать для продажи рукоделия онлайн
Для продажи рукоделия онлайн в 2026 году оптимальны УСН «Доходы» 6% или самозанятость (НПД) с налогом 4-6%. УСН подходит при обороте до 60 млн руб. и позволяет уменьшать налог на взносы. Самозанятость выгодна при доходах до 2,4 млн руб. в год без найма сотрудников.
Какой налоговый режим выбрать для продажи рукоделия онлайн в 2026 году
Продаёте вязаные игрушки, мыло ручной работы или украшения на ярмарках и в соцсетях? В 2026 году у вас есть три основных варианта: самозанятость, УСН или патент. Выбор зависит от суммы дохода, наличия сотрудников и формата торговли.
Сравнение налоговых режимов для рукоделия онлайн
| Параметр | Самозанятость (НПД) | УСН «Доходы» 6% | УСН «Доходы минус расходы» 15% | Патент (ПСН) |
|---|---|---|---|---|
| Ставка налога | 4% с физлиц, 6% с юрлиц | 6% от дохода (регионы могут снижать до 1%) | 15% от разницы доходов и расходов (регионы могут снижать до 5%) | 6% от потенциального дохода (фиксированная сумма) |
| Годовой лимит дохода | 2,4 млн руб. | до 60 млн руб. (без НДС) или 450 млн руб. (с НДС) | до 60 млн руб. (без НДС) или 450 млн руб. (с НДС) | до 60 млн руб. в год (суммарно по всем патентам) |
| Максимальное число сотрудников | 0 (нельзя нанимать) | до 130 человек | до 130 человек | до 15 человек |
| НДС | не платит | освобождён при доходах до 60 млн руб. | освобождён при доходах до 60 млн руб. | освобождён |
| Отчётность | через приложение «Мой налог», без деклараций | ежеквартальные авансы, годовая декларация | ежеквартальные авансы, годовая декларация | отчётность не сдаётся, но нужно вести книгу учёта доходов |
| Страховые взносы ИП (2026) | не обязательны (можно добровольно) | фиксированные 57 390 руб. + 1% с дохода свыше 300 тыс. | фиксированные 57 390 руб. + 1% с дохода свыше 300 тыс. | фиксированные 57 390 руб. + 1% с дохода свыше 300 тыс. |
| Уменьшение налога на взносы | не предусмотрено | можно уменьшить налог на 100% взносов (для ИП без работников) | взносы учитываются в расходах | можно уменьшить на сумму взносов (до 50%) |
| Подходит для | новичкам с доходом до 2,4 млн, без сотрудников | мастерам с доходом от 2,4 до 60 млн, в т.ч. с сотрудниками | тем, у кого большие расходы на материалы | для сезонных продаж на ярмарках (например, на 1-3 месяца) |
Как выбрать налоговый режим под свою ситуацию
Если вы только начинаете и продаёте на сумму до 2,4 млн руб. в год — оформите самозанятость через приложение «Мой налог». Это бесплатно, без отчётности и страховых взносов. Если доход выше или планируете нанимать помощников — регистрируйте ИП на УСН «Доходы» 6%. С 2025 года ИП на УСН с оборотом до 60 млн руб. освобождены от НДС, что упрощает работу. Для сезонных ярмарок (например, новогодних) удобен патент: вы платите фиксированную сумму и не сдаёте декларацию.