Что выгоднее: НДФЛ или самозанятость при сдаче квартиры
Самозанятость выгоднее НДФЛ при сдаче квартиры, если ваш доход до 2,4 млн рублей в год: ставка 4% против 13%. При превышении лимита или если вы сдаёте через агентство, выгоднее остаться на НДФЛ с профессиональными вычетами.
В чём разница
НДФЛ — это налог на доходы физических лиц по ставке 13% (или 15% при доходе свыше 5 млн рублей). Самозанятость (налог на профессиональный доход) позволяет платить 4% при сдаче жилья физическим лицам и 6% — юридическим. Главное отличие: самозанятость освобождает от страховых взносов и подачи декларации 3-НДФЛ, но имеет лимит дохода 2,4 млн рублей в год.
Сравнение: НДФЛ vs самозанятость
| Критерий | НДФЛ | Самозанятость |
|---|---|---|
| Ставка налога | 13% (15% при доходе >5 млн руб.) | 4% при сдаче физлицам, 6% — юрлицам |
| Лимит дохода в год | Нет лимита | 2,4 млн рублей |
| Обязательные страховые взносы | Нет (если не ИП) | Нет |
| Подача декларации | Да, ежегодно 3-НДФЛ до 30 апреля | Нет, налог через приложение |
| Профессиональные вычеты | Можно учесть расходы (коммуналка, ремонт) | Не предусмотрены |
| Совмещение с основной работой | Не влияет | Можно, но работодатель не может быть заказчиком в течение 2 лет после увольнения |
| Налоговый вычет на старте | Нет | 10 000 рублей (уменьшает ставку до 3% и 4%) |
Когда выбрать НДФЛ, когда самозанятость
Выбирайте самозанятость, если сдаёте квартиру напрямую физлицам и ваш годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Например, при арендной плате 50 000 рублей в месяц вы заплатите 24 000 рублей налога в год (4%) вместо 78 000 рублей (13%). НДФЛ выгоднее, если вы сдаёте квартиру через агентство (оно платит как юрлицо, но вы можете применить профвычет), или если ваш доход превышает 2,4 млн рублей — тогда ставка самозанятости 6% может быть выше 13% с учётом вычетов.