30 мая 2026 г. · 2 мин чтения
Что выгоднее: НДФЛ или самозанятость при сдаче квартиры
Самозанятость выгоднее НДФЛ при сдаче квартиры, если ваш доход до 2,4 млн рублей в год: ставка 4% против 13%. При превышении лимита или если вы сдаёте через агентство, выгоднее остаться на НДФЛ с профессиональными вычетами.
В чём разница
НДФЛ — это налог на доходы физических лиц по ставке 13% (или 15% при доходе свыше 5 млн рублей). Самозанятость (налог на профессиональный доход) позволяет платить 4% при сдаче жилья физическим лицам и 6% — юридическим. Главное отличие: самозанятость освобождает от страховых взносов и подачи декларации 3-НДФЛ, но имеет лимит дохода 2,4 млн рублей в год.
Сравнение: НДФЛ vs самозанятость
| Критерий | НДФЛ | Самозанятость |
|---|
| Ставка налога | 13% (15% при доходе >5 млн руб.) | 4% при сдаче физлицам, 6% — юрлицам |
| Лимит дохода в год | Нет лимита | 2,4 млн рублей |
| Обязательные страховые взносы | Нет (если не ИП) | Нет |
| Подача декларации | Да, ежегодно 3-НДФЛ до 30 апреля | Нет, налог через приложение |
| Профессиональные вычеты | Можно учесть расходы (коммуналка, ремонт) | Не предусмотрены |
| Совмещение с основной работой | Не влияет | Можно, но работодатель не может быть заказчиком в течение 2 лет после увольнения |
| Налоговый вычет на старте | Нет | 10 000 рублей (уменьшает ставку до 3% и 4%) |
Когда выбрать НДФЛ, когда самозанятость
Выбирайте самозанятость, если сдаёте квартиру напрямую физлицам и ваш годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Например, при арендной плате 50 000 рублей в месяц вы заплатите 24 000 рублей налога в год (4%) вместо 78 000 рублей (13%). НДФЛ выгоднее, если вы сдаёте квартиру через агентство (оно платит как юрлицо, но вы можете применить профвычет), или если ваш доход превышает 2,4 млн рублей — тогда ставка самозанятости 6% может быть выше 13% с учётом вычетов.
Частые ошибки
Не учитывать лимит 2,4 млн рублей: если в середине года доход превысит лимит, самозанятость придётся прекратить и перейти на НДФЛ с доплатой налога.
Пропускать профессиональные вычеты при НДФЛ: можно уменьшить налог на сумму коммунальных платежей, если они включены в аренду.
Путать ставки: при сдаче юрлицу самозанятый платит 6%, а не 4%.
Частые вопросы
Можно ли сдавать квартиру как самозанятый, если я работаю по трудовому договору?
Да, самозанятость не запрещает официальное трудоустройство, но ваш работодатель не может быть вашим заказчиком в течение 2 лет после увольнения.
Что выгоднее, если я сдаю квартиру юридическому лицу?
При доходе до 2,4 млн рублей самозанятость (6%) выгоднее НДФЛ (13%). Если доход выше — НДФЛ с профессиональными вычетами может быть выгоднее.
Как перейти с НДФЛ на самозанятость при сдаче квартиры?
Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог» или через Госуслуги. После регистрации вы автоматически перестаёте быть плательщиком НДФЛ по этому доходу.
Нужно ли платить страховые взносы при самозанятости?
Нет, самозанятые не платят обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. Но можно делать добровольные отчисления.
Как подтвердить доход при самозанятости для банка?
В приложении «Мой налог» можно сформировать справку о доходах за любой период. Она принимается банками как подтверждение.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно.
Попробовать →Читайте также
Как настроить отчет по ЕНС в 1С Бухгалтерия
Чтобы настроить отчет по ЕНС в 1С Бухгалтерия, откройте раздел «Отчеты», найдите «Анализ состояния ЕНС» и настройте период. Если вы используете 1С Бухгалтерию 3.0.150 и новее, отчет формируется автоматически после загрузки выписки из ФНС.
Стоит ли стоматологу переходить на самозанятость
Да, переход на самозанятость выгоден стоматологам, работающим по договору аренды кресла, если ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Вы будете платить налог 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами, а страховые взносы — добровольно.
Можно ли заработать на инвестициях с 10 тысяч
Да, с 10 тысяч рублей можно начать инвестировать и получать доход. На Московской бирже вы можете купить долю в акциях или облигациях от 1 рубля, а на ИИС с 2026 года государство даёт налоговый вычет до 52 000 рублей в год. Главное — выбрать правильную стратегию и не гнаться за сверхдоходностью.
Как платить налоги ИП в декрете в 2026 году
В 2026 году ИП в декрете может не платить налоги, если подать заявление на налоговые каникулы или уменьшить налог на сумму страховых взносов. Для владельцев интернет-магазинов одежды на УСН «Доходы» действует ставка 6%, которую можно снизить до 0% при нулевом доходе.