налоги и бухгалтерия ›Пенсионер, подрабатывающий репетиторством · FAQ
29 июня 2026 г. · 5 мин чтения
Нужно ли пенсионеру регистрироваться как самозанятый для репетиторства
Да, пенсионеру, который репетиторствует, нужно зарегистрироваться как самозанятый, если доход от учеников регулярный. Это легально, налог всего 4% при работе с физлицами, и не требует уплаты страховых взносов.
Что нужно знать пенсионеру-репетитору о самозанятости
Многие пенсионеры подрабатывают репетиторством, но не все знают, что по закону нужно платить налоги. В 2026 году самый выгодный вариант для пенсионера — стать самозанятым: налог 4% с доходов от физических лиц, никаких обязательных взносов, и вы продолжаете получать пенсию в полном объёме.
Все вопросы и ответы
Обязан ли пенсионер регистрироваться как самозанятый при репетиторстве?
Да, если вы регулярно берёте деньги за уроки — это предпринимательская деятельность. По закону нужно либо зарегистрироваться как самозанятый (НПД), либо открыть ИП. Иначе налоговая может оштрафовать: за незаконную предпринимательскую деятельность штраф от 500 до 2000 рублей, плюс доначислят налог и пени.
Какой налог платит пенсионер-самозанятый репетитор?
Ставка налога на профессиональный доход (НПД) — 4% при работе с физическими лицами (учениками) и 6% — с юридическими лицами. Никаких дополнительных взносов в ПФР и ФОМС платить не нужно. Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог».
Может ли пенсионер совмещать пенсию и самозанятость?
Да, пенсионер может быть самозанятым и продолжать получать пенсию в полном размере. Статус самозанятого никак не влияет на пенсионные выплаты. Более того, самозанятость не учитывается при индексации пенсии — пенсия не уменьшится.
Какие есть лимиты дохода для самозанятого репетитора?
Максимальный годовой доход для самозанятого — 2,4 миллиона рублей. Если вы заработаете больше, придётся переходить на ИП или другой режим. Для большинства репетиторов этот лимит более чем достаточен.
Что будет, если репетитор-пенсионер не регистрируется и не платит налоги?
Если налоговая узнает о ваших доходах (например, от учеников или по банковским переводам), вас могут привлечь к ответственности. Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность — от 500 до 2000 рублей. Кроме того, доначислят налог по ставке 13% (НДФЛ) и пени за каждый день просрочки.
Как зарегистрироваться в качестве самозанятого пенсионеру?
Регистрация бесплатная и занимает 5 минут. Можно через приложение «Мой налог» (скачать на смартфон), через личный кабинет на сайте ФНС, через портал «Госуслуги» или в отделении банка (Сбер, Т-Банк и другие). Понадобится только паспорт и ИНН.
Нужно ли пенсионеру-репетитору покупать кассу или выдавать чеки?
Самозанятые обязаны выдавать чеки клиентам — это делается автоматически в приложении «Мой налог» после внесения суммы дохода. Чек можно отправить ученику на телефон или по электронной почте. Покупать кассу не нужно — всё электронно.
Как часто нужно сдавать отчётность самозанятому пенсионеру?
Никакой отчётности нет. Вы просто вносите доходы в приложение «Мой налог» после каждого урока. Налоговая сама рассчитывает налог и присылает уведомление об уплате до 25-го числа следующего месяца. Декларации подавать не нужно.
Может ли пенсионер использовать самозанятость для репетиторства онлайн?
Да, самозанятость подходит для любого репетиторства — очно или онлайн. Если вы работаете через платформы (например, Skysmart), можете зарегистрироваться как самозанятый и платить налог 4% или 6% в зависимости от того, кто платит — ученик или платформа.
Какие налоги и взносы платит пенсионер-самозанятый по сравнению с ИП?
Самозанятый платит только налог 4-6% и не платит фиксированные страховые взносы. ИП на УСН «Доходы» платит 6% налога, но также обязан уплачивать фиксированные взносы (в 2026 году — 57 390 руб. (на 2026 год)) и 1% с дохода свыше 300 000 рублей. Для пенсионера самозанятость выгоднее.
Влияет ли самозанятость на получение льгот и субсидий для пенсионеров?
Самозанятость может повлиять на некоторые льготы, которые зависят от дохода (например, субсидии на ЖКХ). Если ваш доход вырастет, размер субсидии может уменьшиться. Однако пенсия и большинство федеральных льгот (проезд, лекарства) не зависят от статуса самозанятого.
Как платить налог, если ученики перечисляют деньги на карту?
Самозанятый обязан формировать чек на каждую сумму, полученную от учеников, независимо от способа оплаты (наличные, перевод на карту, электронные кошельки). В приложении «Мой налог» вы указываете сумму и источник дохода — налог рассчитается автоматически.
Можно ли не регистрироваться, если репетиторство — разовые занятия?
Если вы провели один-два урока в год и получили символическую сумму, налоговая вряд ли заинтересуется. Но если занятия регулярные (хотя бы раз в месяц) и доход заметный, лучше зарегистрироваться. Риск штрафа не стоит сэкономленных 4%.
Какие штрафы грозят самозанятому за несвоевременную уплату налога?
Если не заплатить налог вовремя, начисляются пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Также возможен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Но приложение «Мой налог» напоминает об уплате, поэтому пропустить срок сложно.
Что делать, если пенсионер уже занимается репетиторством неофициально?
Лучше легализоваться как можно скорее. Зарегистрироваться как самозанятый можно в любой момент. За прошлые периоды налоги платить не придётся, если налоговая не предъявила претензии. С момента регистрации начните выдавать чеки и платить налог.
Частые ошибки пенсионеров-репетиторов
Думают, что пенсионерам не нужно платить налоги — это не так, льгот по НПД для пенсионеров нет.
Не выдают чеки ученикам — это нарушение, за которое могут оштрафовать на 500–2000 рублей.
Путают самозанятость с ИП и боятся платить взносы — самозанятый освобождён от фиксированных взносов.
Что сделать прямо сейчас
- 1Шаг 1: Зарегистрируйтесь как самозанятыйСкачайте приложение «Мой налог» и пройдите регистрацию по паспорту и ИНН. Это займёт 5 минут.
- 2Шаг 2: Начните выдавать чеки ученикамПосле каждого урока вносите сумму в приложение и отправляйте чек ученику. Это законно и просто.
- 3Шаг 3: Откройте отдельный счёт для доходовЗаведите карту для поступлений от учеников, чтобы не путать с личными деньгами. Удобно вести учёт.Открыть карту Т-Банка →
- 4Шаг 4: Узнайте больше о репетиторстве онлайнЕсли хотите расширить аудиторию, попробуйте онлайн-платформы для репетиторов.Skysmart — школа для репетиторов →
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →