налоги и бухгалтерия ›Владелец интернет-магазина · FAQ
20 июня 2026 г. · 5 мин чтения
Обязан ли интернет-магазин платить НДС при работе с маркетплейсом
Да, интернет-магазин на ОСНО обязан платить НДС с продаж через маркетплейс, если он сам реализует товары. На УСН с оборотом до 60 млн рублей в год от НДС можно освободиться. Разбираем все нюансы для 2026 года.
Коротко о главном: НДС для продавцов на маркетплейсах
Если вы владелец интернет-магазина и продаёте товары через маркетплейс (Ozon, Wildberries, Яндекс Маркет), то обязанность платить НДС зависит от вашей системы налогообложения. На ОСНО вы платите НДС в любом случае. На УСН — только если ваш годовой оборот превышает 60 млн рублей. В 2026 году действуют новые ставки и правила, которые мы разберём детально.
Все вопросы и ответы
Обязан ли интернет-магазин на ОСНО платить НДС с продаж через маркетплейс?
Да, если вы на ОСНО, то обязаны начислять НДС на все продажи, включая реализацию через маркетплейс. Ставка — 20% (или 10% для льготных товаров). Маркетплейс может выступать налоговым агентом и удерживать НДС, но обязанность по уплате всё равно лежит на вас.
Как маркетплейс удерживает НДС, если я на ОСНО?
Маркетплейс (например, Ozon или Wildberries) при расчёте с вами удерживает сумму НДС, которую вы должны государству, и перечисляет её в бюджет. Вы получаете выручку уже за вычетом налога. Вам нужно выставить маркетплейсу счёт-фактуру и отразить операцию в декларации.
Может ли интернет-магазин на УСН не платить НДС при работе с маркетплейсом?
Да, если ваш годовой оборот не превышает 60 млн рублей. С 2025 года малый бизнес на УСН освобождён от НДС. Если оборот выше 60 млн, вы обязаны платить НДС по ставке 5% или 7% (пониженные ставки для малого бизнеса).
Какие ставки НДС действуют для интернет-магазинов в 2026 году?
Основная ставка — 20%, льготная — 10% (продукты, детские товары, медикаменты, книги). Для экспорта — 0%. Для малого бизнеса с оборотом от 60 млн до 450 млн — пониженные ставки 5% (без вычетов) или 7% (с вычетами).
Как рассчитать НДС, если я на ОСНО и продаю товар за 10 000 рублей?
Если товар облагается по ставке 20%, то цена с НДС = 10 000 × 1,20 = 12 000 рублей. НДС к уплате = 2 000 рублей. Если ставка 10%, то цена с НДС = 11 000 рублей, НДС = 1 000 рублей.
Что такое расчётная ставка НДС 20/120 и когда она применяется?
Расчётная ставка 20/120 используется, когда нужно выделить НДС из суммы, уже включающей налог. Например, маркетплейс удержал комиссию 12 000 рублей с НДС. Чтобы выделить НДС, делим на 6: 12 000 / 6 = 2 000 рублей. Аналогично для ставки 10/110.
Как маркетплейс влияет на мои налоговые вычеты по НДС?
Вы имеете право на вычет входного НДС по товарам, работам, услугам, которые приобрели для продажи. Маркетплейс не влияет на это право — вы по-прежнему можете уменьшать НДС к уплате на сумму НДС, уплаченную поставщикам.
Обязан ли я выставлять счёт-фактуру при продаже через маркетплейс?
Да, если вы на ОСНО. Маркетплейс обычно выступает агентом и может выставлять счёт-фактуру от вашего имени, но вы всё равно должны отражать эти операции в своей декларации. Уточните в договоре с маркетплейсом, кто выставляет документы.
Как быть, если я на УСН, но маркетплейс удерживает НДС?
Если вы освобождены от НДС (оборот до 60 млн), маркетплейс не должен удерживать НДС. Проверьте настройки в личном кабинете — обычно можно указать, что вы на УСН без НДС. Если маркетплейс всё равно удержал, обратитесь в поддержку для возврата.
Что изменилось с 2025 года для продавцов на маркетплейсах?
С 2025 года малый бизнес на УСН с оборотом до 60 млн рублей освобождён от НДС. Если оборот выше, можно применять пониженные ставки 5% или 7%. Также введена прогрессивная шкала НДФЛ, но для ИП на УСН это неактуально.
Какие документы нужно подавать в налоговую при работе с маркетплейсом?
На ОСНО — ежеквартальная декларация по НДС до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом. На УСН — декларация раз в год до 25 апреля. Если вы на УСН с НДС (оборот более 60 млн), декларацию по НДС тоже нужно сдавать ежеквартально.
Может ли маркетплейс быть налоговым агентом по НДС?
Да, многие маркетплейсы (например, Ozon, Wildberries) выступают налоговыми агентами и удерживают НДС с ваших продаж, если вы на ОСНО. Это упрощает уплату, но не освобождает от декларирования. Внимательно читайте договор оферты.
Как уменьшить налог на УСН «Доходы» на сумму страховых взносов?
ИП на УСН «Доходы» без работников может уменьшить налог на всю сумму фиксированных взносов (в 2026 году — 57 390 рублей) и дополнительных взносов с дохода свыше 300 000 рублей. С работниками — до 50% от налога.
Что будет, если не платить НДС при работе через маркетплейс?
Налоговая доначислит налог, пени и штраф (20% от неуплаченной суммы, а при умысле — 40%). Маркетплейс может заблокировать выплаты до погашения задолженности. В 2026 году ФНС активно проверяет продавцов на маркетплейсах.
Частые ошибки
Думать, что маркетплейс сам платит все налоги — на самом деле вы остаётесь налогоплательщиком.
Не проверять настройки НДС в личном кабинете маркетплейса — из-за этого могут ошибочно удерживать налог.
Путать освобождение от НДС на УСН с отсутствием обязанности сдавать декларацию — декларацию сдавать всё равно нужно.
Что сделать прямо сейчас
- 1Шаг 1: Определите свою систему налогообложенияПроверьте, на какой системе вы работаете: ОСНО, УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы». От этого зависит, нужно ли платить НДС.
- 2Шаг 2: Рассчитайте годовой оборотЕсли вы на УСН и оборот меньше 60 млн рублей — вы освобождены от НДС. Если больше — нужно платить по ставке 5% или 7%.
- 3Шаг 3: Настройте профиль на маркетплейсеВ личном кабинете укажите вашу систему налогообложения и ставку НДС. Убедитесь, что маркетплейс не удерживает НДС, если вы освобождены.
- 4Шаг 4: Ведите учёт входного НДСЕсли вы на ОСНО, собирайте счета-фактуры от поставщиков — они дадут право на вычет и уменьшат налог к уплате.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
владелец4089работа2525налог926предприниматель761ставка662онлайн582налоговый510вычет482налоговая479налоговый вычет372маркетплейс217система174отчетность170усн162торговля140освобождение78интернет-магазина75владелец интернет-магазина71ндс56налоговая отчетность37ecommerce22осно16упрощенная12маркетплейсом8работа с маркетплейсом4освобождение от ндс3ставка ндс2торговля онлайн2упрощенная система2