семья и дети ›Молодая мама в декрете, подрабатывающая онлайн · Сравнение А/Б
22 июня 2026 г. · 2 мин чтения
Что выгоднее: самозанятость или ИП для онлайн-курсов в 2026 году
Для создания онлайн-курсов с доходом до 2,4 млн руб. в год выгоднее самозанятость — налог 4-6% без взносов. Если планируете зарабатывать больше или нанимать сотрудников, выбирайте ИП на УСН 6%: налог можно уменьшить на взносы.
В чём разница
Самозанятость (НПД) — это режим без обязательных взносов, налог 4% с физлиц и 6% с юрлиц, лимит дохода 2,4 млн руб. в год. ИП на УСН «Доходы» платит 6% с дохода, но может уменьшать налог на фиксированные взносы 57 390 руб. (на 2026 год) руб. и 1% с дохода свыше 300 000 руб. Если у вас нет сотрудников и доход до 2,4 млн — самозанятость выгоднее. При бóльших доходах или планах нанять помощников — ИП.
Сравнение: самозанятость vs ИП на УСН 6%
| Критерий | Самозанятость (НПД) | ИП на УСН «Доходы» |
|---|
| Налоговая ставка | 4% с физлиц, 6% с юрлиц | 6% от всех доходов |
| Фиксированные взносы | Нет | 57 390 руб. (на 2026 год) руб./год + 1% с дохода свыше 300 000 руб. |
| Максимальный доход в год | 2,4 млн руб. | до 450 млн руб. (без НДС при обороте до 60 млн) |
| Можно нанимать сотрудников | Нет | Да, до 130 человек |
| Обязательные отчёты | Только чеки через приложение | Ежегодная декларация, КУДиР |
| Уменьшение налога на взносы | Не применимо | Можно уменьшить налог на 100% взносов (без работников) |
| НДС | Не платит | Освобождён при доходах до 60 млн руб./год |
Когда выбрать самозанятость, когда ИП
Самозанятость идеальна, если вы только начинаете, доход не превышает 2,4 млн руб. в год, и вы работаете одна. Например, мама в декрете продаёт запись курса за 15 000 руб. — с самозанятости налог составит всего 600 руб. (4%). ИП на УСН стоит выбрать, если вы планируете масштабироваться: нанимать помощников, запускать несколько курсов, доход выше 2,4 млн. При доходе 3 млн руб. ИП заплатит взносы 57 390 руб. (на 2026 год) руб. + 1% с 2,7 млн = 27 000 руб., налог УСН 180 000 руб., но его можно уменьшить на взносы — останется 95 610 руб. Эффективная ставка около 3,2%.
Частые ошибки
Начинать как ИП, если доход меньше 2,4 млн: переплата из-за обязательных взносов.
Не учитывать, что самозанятым нельзя нанимать сотрудников — если понадобится помощник, придётся открывать ИП.
Путать лимит самозанятости (2,4 млн) с лимитом УСН (450 млн) — при превышении 2,4 млн самозанятость теряется.
Частые вопросы
Можно ли совмещать самозанятость и ИП?
Нет, нужно выбрать что-то одно. Если вы уже ИП, можно перейти на НПД, но тогда нельзя нанимать сотрудников.
Какой режим выгоднее, если доход 1 млн в год?
Самозанятость: налог 40 000 руб. (4% с физлиц) без взносов. ИП: налог 60 000 руб. минус взносы 57 390 руб. (на 2026 год) руб. = 2 610 руб., но взносы платить обязательно. Итого самозанятость выгоднее.
Нужно ли платить НДС при УСН?
Если доход до 60 млн руб. в год — нет, освобождение с 2025 года.
Можно ли самозанятому выставлять счета юрлицам?
Да, но ставка будет 6% и юрлицо не сможет принять НДС к вычету.
Что выгоднее при доходе 5 млн руб. в год?
ИП на УСН 6%: налог 300 000 руб., взносы 57 390 руб. (на 2026 год) + 1% с 4,7 млн = 47 000 руб., итого к уплате 252 610 руб. Самозанятость недоступна при таком доходе.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно.
Попробовать →Читайте также
Как взыскать алименты если муж работает неофициально
Взыскать алименты с неофициально работающего мужа можно. Для этого нужно подать иск в суд и доказать его реальный доход, например, через выписки по картам или свидетельские показания.
Какие документы нужны уборщице для декретного отпуска
Для оформления декретного отпуска уборщице школы в 2026 году потребуются: паспорт, больничный лист по беременности и родам, заявление на отпуск, справка о доходах (для пособия) и реквизиты счёта. С 2026 года сертификат на материнский капитал оформляется автоматически после рождения ребёнка.
Как поделить машину при разводе если оба хотят ее оставить
Если вы с супругом не можете договориться, кому достанется автомобиль, суд решит спор. В 2026 году есть три законных способа: выкупить долю, продать и разделить деньги или оформить совместное пользование. Рассказываем, что выгоднее и как действовать.
Какие ядовитые растения растут на даче и как их убрать
На даче чаще всего встречаются борщевик Сосновского, ясенец, вёх ядовитый и ландыш майский. Чтобы убрать их безопасно, используйте гербициды на основе глифосата или механическое удаление в защитном костюме.