ипотека и недвижимость ›Владелец квартиры в аренду · Инструкция
15 июня 2026 г. · 3 мин чтения
Как платить налог с посуточной аренды квартиры
Чтобы платить налог с посуточной аренды квартиры в 2026 году, выберите статус: самозанятый (4% с дохода от физлиц, 6% от юрлиц) или ИП на УСН 6% с возможностью уменьшать налог на взносы. Для небольших доходов до 2,4 млн руб. в год выгоднее быть самозанятым — ставка ниже и не нужно платить страховые взносы.
Почему важно платить налог с посуточной аренды
Сдаёте квартиру посуточно и не платите налоги? Рискуете получить штраф до 40% от суммы неуплаченного налога, а при крупных доходах — уголовную ответственность. В 2026 году налоговая активно мониторит объявления на Циан, Авито и Яндекс.Недвижимости, поэтому легализоваться проще и безопаснее, чем скрываться.
Чеклист — 5 шагов, как легально платить налог
- 1Шаг 1: Выберите налоговый режимСамый простой вариант для посуточной аренды — самозанятость. Ставка 4% при сдаче физическим лицам и 6% — юридическим. Лимит дохода — 2,4 млн руб. в год. Если зарабатываете больше, открывайте ИП на УСН «Доходы» со ставкой 6% (регионы могут снижать до 1%). ИП может уменьшать налог на сумму уплаченных страховых взносов (в 2026 году фиксированные взносы — 57 390 руб.).
- 2Шаг 2: Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог»Скачайте приложение ФНС «Мой налог» и пройдите регистрацию по паспорту. Это бесплатно и занимает 5 минут. После регистрации вы сможете формировать чеки для каждого гостя и автоматически рассчитывать налог. Чеки обязательны — их нужно выдавать в момент оплаты.
- 3Шаг 3: Учитывайте все доходы от арендыВ налоговую базу входит не только плата за проживание, но и возвращаемый залог (если гость его не забрал), компенсация за повреждённое имущество, доплаты за дополнительные услуги (уборка, ранний заезд). Каждый такой доход нужно отражать в чеке. Если гость платит наличными — всё равно формируйте чек и передавайте его.
- 4Шаг 4: Платите налог ежемесячноНалог начисляется автоматически 12-го числа каждого месяца за предыдущий месяц. Оплатить нужно до 25-го числа. Если не платить вовремя — начисляется пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. При самозанятости налоговая присылает уведомление в приложение, можно оплатить картой онлайн.
- 5Шаг 5: Застрахуйте квартиру и ответственностьПосуточная аренда — повышенный риск заливов, пожаров и порчи имущества. Полис страхования квартиры от залива и пожара стоит от 1 500 руб. в год и покроет ущерб. Также оформите страхование гражданской ответственности перед соседями — это спасёт, если из-за гостей пострадает общее имущество.Сравнить страховки для квартиры →
Частые ошибки
Сдавать без договора и не выдавать чеки — налоговая может выявить через объявления и запросы банков, штраф 20–40% от суммы.
Путать самозанятость с ИП при доходах выше 2,4 млн руб. — превышение лимита ведёт к перерасчёту налога по ставке НДФЛ 13%.
Не включать в доход возвращаемый залог, если гость его оставил — это тоже доход, который нужно зачекать.
Игнорировать страховку — ущерб от гостя может превысить годовой доход от аренды.
Частые вопросы
Можно ли сдавать квартиру посуточно без регистрации ИП?
Да, если вы самозанятый. Доход до 2,4 млн руб. в год — ставка 4% для физлиц, 6% для юрлиц. Регистрация в приложении «Мой налог» бесплатна.
Какой налог платить, если сдаю квартиру как ИП на УСН?
Ставка 6% с доходов, но можно уменьшить налог на сумму страховых взносов (в 2026 году — 57 390 руб.). Если доход до 60 млн руб. в год, НДС платить не нужно.
Что будет, если не платить налог с посуточной аренды?
Штраф — 20% от неуплаченной суммы, а если налоговая докажет умысел — 40%. За систематическое уклонение возможна уголовная ответственность.
Нужно ли заключать договор с каждым гостем?
Не обязательно, но желательно. Договор подтверждает, что вы сдаёте жильё, а не оказываете гостиничные услуги. Без договора налоговая может переквалифицировать деятельность в гостиничную с более высокими налогами.
Как уменьшить налог на страховые взносы для ИП?
ИП на УСН «Доходы» может вычесть из налога сумму уплаченных страховых взносов (фиксированные 57 390 руб. плюс 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.). Уменьшать можно до 50% от налога.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →