Как платить налоги с доходов от фриланса программисту 1С

Программисту 1С на фрилансе нужно выбрать режим налогообложения: самозанятость (ставка 4% или 6%) или ИП на УСН (6% или 15%). В 2026 году самозанятость выгоднее при доходе до 2,4 млн рублей в год, а ИП — если планируете нанимать сотрудников или работать с юрлицами без ограничений.

Что понадобится

Для легальной работы программистом 1С на фрилансе в 2026 году вам понадобятся: ИНН, паспорт, доступ к порталу Госуслуги и мобильное приложение «Мой налог» для самозанятых или регистрация ИП через ФНС. Также пригодится расчётный счёт в банке (например, Тинькофф или Сбер) для приёма оплат от клиентов.

Пошаговая инструкция — 7 шагов

1
Шаг 1: Выберите налоговый режим
Оцените свой годовой доход. Если он меньше 2,4 млн рублей — оформите самозанятость. Ставка налога: 4% с платежей от физлиц и 6% от юрлиц. Если доход выше или планируете нанимать сотрудников — регистрируйте ИП на УСН 6% (доходы) или 15% (доходы минус расходы).
Зарегистрировать домен для своего сайта →
2
Шаг 2: Зарегистрируйтесь как самозанятый или ИП
Для самозанятости скачайте приложение «Мой налог» и пройдите регистрацию по паспорту или через Госуслуги. Для ИП подайте заявление через сайт ФНС или МФЦ. Укажите код ОКВЭД 62.01 (разработка программного обеспечения). Регистрация занимает от 1 до 3 рабочих дней.
Создать сайт-портфолио на REG.RU →
3
Шаг 3: Откройте расчётный счёт
Для приёма платежей от юрлиц лучше открыть отдельный расчётный счёт. Подойдёт любой банк: Тинькофф, Сбер, Альфа-Банк. Для самозанятых можно использовать обычную карту, но для ИП расчётный счёт обязателен. Выбирайте тариф без абонентской платы или с минимальной комиссией.
4
Шаг 4: Выставляйте чеки и счета
При каждой оплате от клиента формируйте чек в приложении «Мой налог» (для самозанятых) или выставляйте счёт и акт выполненных работ (для ИП). В 2026 году самозанятые обязаны выдавать чек в течение 9 минут после получения денег. ИП на УСН ведут книгу учёта доходов и расходов (КУДиР).
5
Шаг 5: Платите налоги ежемесячно или ежеквартально
Самозанятые платят налог до 25 числа следующего месяца. ИП на УСН — авансовые платежи до 25 апреля, июля и октября, а годовой налог — до 30 апреля. В 2026 году ставки не изменились: 6% для УСН «доходы» и 15% для «доходы минус расходы». Не забудьте про страховые взносы: фиксированный взнос ИП в 2026 году составляет 49 500 рублей.
6
Шаг 6: Сдавайте отчётность
Самозанятые освобождены от деклараций — налоговая сама считает налог на основе чеков. ИП на УСН сдают декларацию раз в год до 30 апреля. Если у ИП есть сотрудники, добавьте ежеквартальные отчёты в ПФР и ФСС. В 2026 году отчётность можно подать через личный кабинет налогоплательщика.
7
Шаг 7: Учитывайте расходы для снижения налога
Если вы ИП на УСН 15%, вы можете уменьшать налогооблагаемую базу на расходы: покупку лицензий 1С, аренду офиса, интернет, оборудование. Для самозанятых расходы не учитываются. Ведите учёт всех чеков и договоров, чтобы при проверке подтвердить расходы.
Купить хостинг и домен для сайта →

Частые ошибки

Не формировать чеки вовремя — штраф для самозанятых до 20% от суммы чека.

Путать режимы: например, работать с юрлицами без чека или превысить лимит дохода самозанятого (2,4 млн) и не перейти на ИП.

Игнорировать страховые взносы ИП — фиксированный платёж нужно вносить даже при нулевом доходе.

Частые вопросы

Может ли программист 1С работать как самозанятый с зарубежными заказчиками?

Да, но ставка налога составит 6% с дохода от иностранных юрлиц. При этом нужно указать в чеке, что плательщик — иностранная компания.

Что будет, если не платить налоги на фрилансе?

Налоговая может начислить пени и штрафы, а при систематических нарушениях — заблокировать счета и привлечь к административной ответственности.

Какой налоговый режим выбрать ИП на УСН: 6% или 15%?

Если расходы составляют менее 60% от доходов, выгоднее 6%. Если больше — 15%. Посчитайте примерную долю расходов за год.

Нужно ли платить НДС при работе на фрилансе?

Нет, самозанятые и ИП на УСН освобождены от НДС. Но если вы выставите счёт с НДС, то обязаны его уплатить.

Как подтвердить доход для ипотеки, если я самозанятый?

Распечатайте справку о доходах из приложения «Мой налог». Банки принимают её как подтверждение стабильного дохода.

Партнёр

sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram

Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →

доход1085 налог560 режим293 налоговая284 налоговый277 фриланс268 самозанятость263 ип237 программист164 фрилансер128 бухгалтерия68 усн61 отчётность53 патент45 налоговый режим35 налогов25 1с21 уплата13 программист 1с11 уплата налогов3

Списать стоимость оборудования в расходы при убытке можно через амортизационную премию или единовременное списание в пределах лимита. В 2026 году вы имеете право включить в расходы до 30% первоначальной стоимости основных средств (для 3–7 амортизационных групп — до 10%). Полностью списать оборудование можно, если его цена не превышает 100 000 рублей.

Как платить налоги с продажи фотографий на телефоне

Если вы продаёте фотографии, снятые на телефон, вы обязаны платить налог — НДФЛ 13% (или 15% при доходах свыше 5 млн руб. в год). В 2026 году зарегистрироваться как самозанятый или ИП, подавать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля и платить налог до 15 июля.

Какие выплаты положены матери ребенка инвалида

Матери ребенка-инвалида в 2026 году положены социальная пенсия на ребенка (около 20 000 ₽), ежемесячная денежная выплата (ЕДВ) 3 800 ₽ и пособие по уходу 10 000 ₽. Также можно оформить налоговый вычет 12 000 ₽ и досрочную пенсию для матери.

Можно ли не платить налог за продажу овощей на рынке

В 2026 году продавать овощи на рынке без уплаты налогов можно только если вы ведёте личное подсобное хозяйство и продаёте излишки. Во всех остальных случаях — например, если вы закупаете овощи для перепродажи или торгуете регулярно — налог платить придётся.