налоги и бухгалтерия ›Программист 1С · Пошагово
29 мая 2026 г. · 3 мин чтения
Как платить налоги с доходов от фриланса программисту 1С
Программисту 1С на фрилансе нужно выбрать режим налогообложения: самозанятость (ставка 4% или 6%) или ИП на УСН (6% или 15%). В 2026 году самозанятость выгоднее при доходе до 2,4 млн рублей в год, а ИП — если планируете нанимать сотрудников или работать с юрлицами без ограничений.
Что понадобится
Для легальной работы программистом 1С на фрилансе в 2026 году вам понадобятся: ИНН, паспорт, доступ к порталу Госуслуги и мобильное приложение «Мой налог» для самозанятых или регистрация ИП через ФНС. Также пригодится расчётный счёт в банке (например, Тинькофф или Сбер) для приёма оплат от клиентов.
Пошаговая инструкция — 7 шагов
- 1Шаг 1: Выберите налоговый режимОцените свой годовой доход. Если он меньше 2,4 млн рублей — оформите самозанятость. Ставка налога: 4% с платежей от физлиц и 6% от юрлиц. Если доход выше или планируете нанимать сотрудников — регистрируйте ИП на УСН 6% (доходы) или 15% (доходы минус расходы).Зарегистрировать домен для своего сайта →
- 2Шаг 2: Зарегистрируйтесь как самозанятый или ИПДля самозанятости скачайте приложение «Мой налог» и пройдите регистрацию по паспорту или через Госуслуги. Для ИП подайте заявление через сайт ФНС или МФЦ. Укажите код ОКВЭД 62.01 (разработка программного обеспечения). Регистрация занимает от 1 до 3 рабочих дней.Создать сайт-портфолио на REG.RU →
- 3Шаг 3: Откройте расчётный счётДля приёма платежей от юрлиц лучше открыть отдельный расчётный счёт. Подойдёт любой банк: Тинькофф, Сбер, Альфа-Банк. Для самозанятых можно использовать обычную карту, но для ИП расчётный счёт обязателен. Выбирайте тариф без абонентской платы или с минимальной комиссией.
- 4Шаг 4: Выставляйте чеки и счетаПри каждой оплате от клиента формируйте чек в приложении «Мой налог» (для самозанятых) или выставляйте счёт и акт выполненных работ (для ИП). В 2026 году самозанятые обязаны выдавать чек в течение 9 минут после получения денег. ИП на УСН ведут книгу учёта доходов и расходов (КУДиР).
- 5Шаг 5: Платите налоги ежемесячно или ежеквартальноСамозанятые платят налог до 25 числа следующего месяца. ИП на УСН — авансовые платежи до 25 апреля, июля и октября, а годовой налог — до 30 апреля. В 2026 году ставки не изменились: 6% для УСН «доходы» и 15% для «доходы минус расходы». Не забудьте про страховые взносы: фиксированный взнос ИП в 2026 году составляет 49 500 рублей.
- 6Шаг 6: Сдавайте отчётностьСамозанятые освобождены от деклараций — налоговая сама считает налог на основе чеков. ИП на УСН сдают декларацию раз в год до 30 апреля. Если у ИП есть сотрудники, добавьте ежеквартальные отчёты в ПФР и ФСС. В 2026 году отчётность можно подать через личный кабинет налогоплательщика.
- 7Шаг 7: Учитывайте расходы для снижения налогаЕсли вы ИП на УСН 15%, вы можете уменьшать налогооблагаемую базу на расходы: покупку лицензий 1С, аренду офиса, интернет, оборудование. Для самозанятых расходы не учитываются. Ведите учёт всех чеков и договоров, чтобы при проверке подтвердить расходы.Купить хостинг и домен для сайта →
Частые ошибки
Не формировать чеки вовремя — штраф для самозанятых до 20% от суммы чека.
Путать режимы: например, работать с юрлицами без чека или превысить лимит дохода самозанятого (2,4 млн) и не перейти на ИП.
Игнорировать страховые взносы ИП — фиксированный платёж нужно вносить даже при нулевом доходе.
Частые вопросы
Может ли программист 1С работать как самозанятый с зарубежными заказчиками?
Да, но ставка налога составит 6% с дохода от иностранных юрлиц. При этом нужно указать в чеке, что плательщик — иностранная компания.
Что будет, если не платить налоги на фрилансе?
Налоговая может начислить пени и штрафы, а при систематических нарушениях — заблокировать счета и привлечь к административной ответственности.
Какой налоговый режим выбрать ИП на УСН: 6% или 15%?
Если расходы составляют менее 60% от доходов, выгоднее 6%. Если больше — 15%. Посчитайте примерную долю расходов за год.
Нужно ли платить НДС при работе на фрилансе?
Нет, самозанятые и ИП на УСН освобождены от НДС. Но если вы выставите счёт с НДС, то обязаны его уплатить.
Как подтвердить доход для ипотеки, если я самозанятый?
Распечатайте справку о доходах из приложения «Мой налог». Банки принимают её как подтверждение стабильного дохода.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →