Как самозанятому фотографу учитывать расходы на технику

Что понадобится

Для учета расходов на технику вам потребуются: чеки и договоры на покупку оборудования (камера, объективы, вспышки, штативы, карты памяти, аккумуляторы, студийный свет), приложение «Мой налог» (установите на смартфон), а также банковская выписка или скриншот оплаты, если чек электронный. Если покупаете технику у физического лица — нужен договор купли-продажи с подписями и копия паспорта продавца (для подтверждения расходов).

Пошаговая инструкция — 7 шагов

1. 1
   Шаг 1: Определите, что относится к расходам на технику

   К расходам на технику относятся: покупка фотоаппарата, объективов, вспышек, штативов, карт памяти, внешних жестких дисков, аккумуляторов, зарядных устройств, студийного света, фонов, а также ремонт и обслуживание оборудования. Нельзя учесть расходы на личные нужды (например, еду или одежду). Расходы должны быть связаны с вашей профессиональной деятельностью.
2. 2
   Шаг 2: Сохраняйте все подтверждающие документы

   Сохраняйте чеки, квитанции, договоры, акты выполненных работ. Если покупка в интернет-магазине — скриншот заказа и оплаты. Для покупки с рук — договор купли-продажи с указанием паспортных данных продавца и подписью. Храните документы минимум 3 года — налоговая может запросить их при проверке.
3. 3
   Шаг 3: Зарегистрируйте расход в приложении «Мой налог»

   Откройте приложение «Мой налог», перейдите в раздел «Профессиональный вычет» и нажмите «Добавить расход». Укажите сумму, дату, выберите категорию (например, «Приобретение основных средств») и прикрепите фото чека или скана договора. Если расходов несколько за месяц — добавляйте каждый отдельно. Сумма вычета не может превышать доход за этот месяц.
4. 4
   Шаг 4: Укажите правильную категорию расхода

   В приложении «Мой налог» доступны категории: «Приобретение основных средств» (для техники дороже 40 000 рублей и сроком службы больше года), «Материальные расходы» (для расходников — карты памяти, аккумуляторы), «Прочие расходы» (ремонт, аренда оборудования). Если техника стоит меньше 40 000 рублей, её можно списать сразу как материальные расходы. Дорогую технику списывайте равными долями в течение срока полезного использования (например, 3 года для камеры).
5. 5
   Шаг 5: Уменьшите налог на сумму вычета

   Профессиональный вычет уменьшает налогооблагаемую базу. Например, вы заработали 100 000 рублей и купили объектив за 50 000 рублей. Налог будет считаться с 50 000 рублей: при ставке 4% (доходы от физлиц) налог составит 2 000 рублей вместо 4 000. Если вычет больше дохода, налог будет 0, но остаток вычета на следующий месяц не переносится.
6. 6
   Шаг 6: Отчитывайтесь в налоговую раз в год

   До 30 апреля следующего года нужно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, если вы хотите получить вычет. В декларации укажите все доходы и расходы, подтверждённые документами. Приложение «Мой налог» автоматически формирует отчёт, но вы можете скачать его и отправить через личный кабинет налогоплательщика. Если не подать декларацию, вычет не предоставят.
7. 7
   Шаг 7: Ведите учёт расходов в таблице или сервисе

   Для удобства ведите таблицу в Excel или Google Sheets: дата, наименование техники, сумма, категория, прикреплённый документ. Или используйте сервисы для самозанятых (например, «Мои налоги» или «Учёт для самозанятых»). Это поможет быстро подготовить отчёт и не потерять чеки. Регулярно сверяйте данные с приложением «Мой налог».

Частые ошибки

Частые вопросы