Какой налог платить при посуточной аренде квартиры в 2026
В 2026 году при посуточной аренде квартиры нужно платить налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% для физических лиц или 6% для ИП. Если сдаёте квартиру как самозанятый, ставка 4% от дохода, а комиссия агрегаторов (например, Яндекс.Путешествия) не облагается. Выбор зависит от того, зарегистрированы ли вы как ИП или самозанятый.
Коротко о главном
В 2026 году владельцы квартир, сдающих жильё посуточно, могут выбирать между налогом на профессиональный доход (НПД) для самозанятых, УСН для ИП или НДФЛ для физических лиц. Самый выгодный вариант — НПД со ставкой 4% от дохода, но он доступен только при доходе до 2,4 млн рублей в год. Если сдаёте квартиру через агрегаторы вроде Яндекс.Путешествия, налог платится только с суммы, полученной от гостя, без учёта комиссии сервиса.
Сравнение налоговых режимов для посуточной аренды в 2026
| Вариант | Ставка налога | Максимальный доход в год | Нужна ли декларация | Можно ли сдавать через агрегаторы | Риски и штрафы |
|---|---|---|---|---|---|
| Самозанятый (НПД) | 4% от дохода от физлиц, 6% от юрлиц | 2,4 млн рублей | Нет, налог платится через приложение «Мой налог» | Да, комиссия агрегатора не облагается налогом | Штраф за просрочку платежа — 20% от суммы налога, но не менее 1000 рублей |
| ИП на УСН «Доходы» | 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может быть снижена до 1%) | 200 млн рублей (для УСН) | Да, ежегодно до 30 апреля | Да, налог платится со всей выручки | Штраф за неподачу декларации — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% |
| Физическое лицо (НДФЛ 13%) | 13% от дохода (15% при доходе свыше 5 млн рублей) | Не ограничен | Да, ежегодно до 30 апреля | Да, но налог платится со всей суммы без вычета комиссии | Штраф за неподачу декларации — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% |
| ИП на патенте (ПСН) | 6% от потенциального дохода (устанавливается регионом) | До 60 млн рублей (для ПСН) | Нет, но нужно вести книгу учёта доходов | Да, но патент действует только на один объект недвижимости | Штраф за превышение лимита доходов — переход на ОСН с доначислением налогов |
Как выбрать под свою ситуацию
Если ваш доход от аренды не превышает 2,4 млн рублей в год, оформляйте самозанятость — это самый простой и дешёвый вариант. Для этого достаточно скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться. Если планируете сдавать несколько объектов или доход выше 2,4 млн, регистрируйте ИП на УСН 6% — это даст больше возможностей для масштабирования. Если сдаёте квартиру эпизодически и не хотите регистрироваться, платите НДФЛ 13% как физлицо, но не забывайте подавать декларацию 3-НДФЛ.