налоги и бухгалтерия ›Человек, который хочет открыть ИП для онлайн-торговли на маркетплейсах · Сравнение

23 мая 2026 г. · 2 мин чтения

Какую систему налогообложения выбрать для ип на маркетплейсе

Для ИП на маркетплейсе в 2026 году лучше всего подходят УСН «Доходы» (6%) или УСН «Доходы минус расходы» (15%). Если ваш годовой доход меньше 60 млн рублей и нет работников, рассмотрите ПСН — патент на розничную торговлю через интернет. ОСН подходит только тем, кто планирует работать с крупными поставщиками на НДС.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП на маркетплейсе

Выбор системы налогообложения напрямую влияет на то, сколько вы отдадите государству с каждого заказа. В 2026 году у селлеров есть четыре основных варианта: ОСН, УСН «Доходы», УСН «Доходы минус расходы» и ПСН. Разберем каждую на цифрах и условиях, актуальных прямо сейчас.

Сравнительная таблица систем налогообложения для ИП на маркетплейсе

Вариант	Ставка налога	Лимит дохода (2026)	Нужен ли НДС	Подходит для	Сложность учета
ОСН (общая система)	13% НДФЛ + 20% НДС	Нет лимита	Да, обязательно	Крупные ИП, работа с юрлицами на НДС	Высокая — декларации по НДС и 3-НДФЛ
УСН «Доходы»	6% от всех поступлений	200 млн рублей в год	Нет	Новички и селлеры с низкой маржой	Низкая — одна декларация в год
УСН «Доходы минус расходы»	15% от разницы доходов и расходов	200 млн рублей в год	Нет	Селлеры с высокими расходами (закупка, логистика)	Средняя — нужно подтверждать расходы
ПСН (патент)	6% от потенциального дохода (фиксированная сумма)	60 млн рублей в год	Нет	Небольшие ИП с доходом до 60 млн	Низкая — только книга учета доходов

Как выбрать под свою ситуацию

Если ваш годовой доход меньше 60 млн рублей и вы торгуете товарами с низкой наценкой, выбирайте ПСН — налог фиксированный и не зависит от реальной выручки. При доходе от 60 до 200 млн рублей и расходах более 60% от выручки выгоднее УСН «Доходы минус расходы» — ставка 15% на чистую прибыль. Если расходы минимальны (например, вы продаете цифровые товары), берите УСН «Доходы» 6% — это самый простой вариант. ОСН оставьте для случаев, когда ваши покупатели — крупные компании, которым нужен входной НДС.

Частые ошибки

Выбор ОСН без необходимости — вы переплачиваете 20% НДС, если ваши клиенты — физлица на маркетплейсе.

Игнорирование лимита по ПСН: если доход превысит 60 млн рублей в год, патент аннулируется, и налог пересчитают по ОСН.

Неучет расходов при УСН «Доходы»: вы не можете вычесть закупку товара, комиссии маркетплейса и логистику, налог платится со всей выручки.

Отсутствие раздельного учета при совмещении ПСН и УСН — налоговая может доначислить налоги.

Частые вопросы

Можно ли совмещать ПСН и УСН на маркетплейсе?

Да, можно, если вы торгуете разными товарами или на разных площадках. Например, на Wildberries — патент, на Ozon — УСН.

Какой налог платить, если я только начинаю и доход неизвестен?

Начните с УСН «Доходы» 6% — это безопасно и просто. В течение года можно перейти на ПСН, если доход окажется ниже 60 млн рублей.

Нужно ли платить налог с комиссии маркетплейса?

Да, налог начисляется на всю сумму, которую покупатель заплатил за товар, включая комиссию площадки. Комиссия не уменьшает налоговую базу при УСН «Доходы».

Что будет, если не подать уведомление о переходе на УСН вовремя?

Автоматически попадете на ОСН с НДС 20% и НДФЛ 13%. Уведомление нужно подать в течение 30 дней после регистрации ИП.

Как учитывать возвраты товаров при УСН «Доходы»?

Возврат уменьшает доход в том периоде, когда он произошел. Вы подаете уточненную декларацию или корректируете книгу учета доходов.

Партнёр

sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram

Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →

20264925 выбор2116 режим293 налоговая284 налоговый277 ип237 нагрузка197 маркетплейс172 вайлдберриз50 системы47 маркетплейсе41 налоговый режим35 налогообложения32 открыть29 налогов25 налогообложение23 налоговая нагрузка20 онлайн-торговля12 выбор системы налогообложения11 озоне10 как открыть ип8 осн3

В 2026 году инвесторы с ИИС-3 могут вернуть до 60 000 рублей из уплаченного НДФЛ. Для этого нужно внести на счёт до 400 000 рублей, подать декларацию 3-НДФЛ и приложить справку о доходах. Рассказываем пошагово, как получить вычет и не потерять деньги.

Можно ли продавать овощи с дачи без налогов в 2026

Да, продавать овощи с дачи без налогов в 2026 году можно, но только если у вас нет наёмных работников, вы не используете теплицы промышленного типа и продаёте излишки, а не закупаете товар для перепродажи. Доход от продажи собственноручно выращенных овощей не облагается НДФЛ, если сумма не превышает 150 000 рублей в год и вы уведомили налоговую через форму «Доход от ЛПХ».

Какой налог платит пенсионер при продаже унаследованной квартиры

Пенсионер при продаже унаследованной квартиры платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% от суммы, превышающей 1 миллион рублей. Этот налог нужно заплатить, если вы продали квартиру раньше, чем через 3 года с момента открытия наследства. Освобождение от налога возможно, если вы владели квартирой дольше 3 лет или продали её дешевле 1 миллиона рублей.

Как получить вид на жительство в Казахстане россиянину

Для получения вида на жительство в Казахстане россиянину нужно сначала оформить разрешение на временное проживание (РВП), затем подать заявление на ВНЖ через портал «Электронное правительство». В 2026 году процедура занимает от 6 до 12 месяцев и требует подтверждения дохода, медстраховки и справки об отсутствии судимости.