налоги и бухгалтерия ›Человек, получивший наследство · FAQ
16 июня 2026 г. · 6 мин чтения
Какой налог при продаже унаследованной квартиры в 2026
При продаже унаследованной квартиры в 2026 году налог (НДФЛ) составит 13% или 15% от цены продажи, если вы владели квартирой менее 3 лет. Срок владения считается со дня смерти наследодателя, а не с даты регистрации права. Вы можете уменьшить налог на сумму расходов наследодателя или воспользоваться вычетом до 1 000 000 рублей.
Коротко о главном: налог при продаже унаследованной квартиры в 2026 году
Если вы продали унаследованную квартиру, то обязаны заплатить НДФЛ, если владели ею меньше 3 лет. Ставка налога — 13% с суммы до 2,4 млн рублей в год и 15% с превышения (для резидентов). Срок владения отсчитывается со дня смерти наследодателя, а не с даты регистрации права собственности. Это правило позволяет многим наследникам избежать налога, если они успели продать квартиру до истечения 3 лет после смерти родственника.
Все вопросы и ответы о налоге при продаже унаследованной квартиры
Какой налог при продаже унаследованной квартиры в 2026 году?
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13% от суммы продажи, если ваш годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Если превышает — с суммы свыше 2,4 млн ставка 15%. Для нерезидентов ставка 30%.
С какого момента считается срок владения унаследованной квартирой?
Срок владения начинается со дня смерти наследодателя, а не с даты регистрации права собственности. Это установлено п. 2 ст. 217.1 НК РФ. Например, если наследодатель умер 1 марта 2023 года, а вы зарегистрировали право в июне 2023, то 3-летний срок истечет 1 марта 2026 года.
Через сколько лет можно продать унаследованную квартиру без налога?
Если вы владеете квартирой более 3 лет, то налог платить не нужно. Минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ — 3 года (ст. 217.1 НК РФ). Исключение: если наследство получено от близкого родственника — срок владения всё равно 3 года.
Как уменьшить налог при продаже унаследованной квартиры?
Вы можете применить имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей (уменьшает облагаемый доход) или уменьшить доход на сумму расходов наследодателя на приобретение квартиры (если есть документы). Также можно использовать расходы на ремонт, оценку, риэлторские услуги — если они подтверждены.
Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже унаследованной квартиры?
Да, если вы владели квартирой менее 3 лет, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего года. Например, если продали в 2026 году — декларацию подать до 30 апреля 2027 года.
Какой штраф, если не подать декларацию и не заплатить налог?
Штраф за неподачу декларации — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 рублей. За неуплату налога — 20% от суммы, а если докажут умысел — 40%. Также начисляются пени.
Освобождаются ли от налога при продаже унаследованной квартиры пенсионеры или инвалиды?
Нет, льгот по НДФЛ для пенсионеров и инвалидов при продаже недвижимости нет. Они платят налог на общих основаниях. Но они могут воспользоваться теми же вычетами, что и другие граждане.
Как рассчитать налог, если квартира продана за 5 млн рублей и получена в наследство в 2024 году?
Если вы владели менее 3 лет, облагаемый доход = 5 млн руб. Вычет 1 млн руб. = 4 млн руб. Налог 13% с первых 2,4 млн (312 000 руб.) + 15% с оставшихся 1,6 млн (240 000 руб.) = 552 000 руб. Если есть документы о расходах наследодателя (например, договор купли-продажи на 3 млн руб.), налог можно снизить.
Можно ли не платить налог, если продать квартиру по цене ниже кадастровой?
Нет, налоговая будет рассчитывать налог исходя из кадастровой стоимости, умноженной на 0,7, если цена продажи ниже 70% кадастровой. Например, если кадастровая стоимость 4 млн, а продали за 2 млн, налог будет считаться с 2,8 млн (70% от 4 млн).
Какой налог при продаже доли в унаследованной квартире?
Правила те же: минимальный срок владения 3 года, ставка НДФЛ 13/15%. Вычет в 1 млн рублей применяется к общей сумме дохода от продажи долей, а не на каждую долю отдельно. Если продаете долю отдельно от других собственников, вычет можно получить в размере 1 млн на весь объект, пропорционально доле.
Что будет, если продать квартиру, не вступив в наследство официально?
Продать квартиру до регистрации права собственности невозможно — сделка будет недействительной. Сначала нужно оформить наследство у нотариуса, зарегистрировать право в Росреестре, а затем продавать. Иначе покупатель не сможет зарегистрировать переход права.
Нужно ли платить налог, если продать квартиру сразу после получения свидетельства о наследстве?
Да, если с момента смерти наследодателя прошло менее 3 лет. Срок владения считается со дня смерти, а не с даты свидетельства. Так что если наследодатель умер в 2024 году, а вы получили свидетельство в 2025 и продали в 2026 — налог платить нужно, так как 3 года ещё не прошли.
Какие документы нужны для подтверждения расходов наследодателя?
Договор купли-продажи, расписка, платежные поручения, выписки банка, акт приема-передачи. Если квартира была приватизирована, расходов на приобретение не было, но можно учесть расходы на ремонт (чеки, договоры с подрядчиками).
Какой налог при продаже квартиры, полученной в наследство от нерезидента?
Статус наследодателя не влияет на налог. Важен ваш статус: если вы резидент РФ (находитесь в России более 183 дней в году), то ставка 13/15%, если нерезидент — 30%.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке другой квартиры на деньги от продажи унаследованной?
Да, вы можете одновременно продать унаследованную квартиру и купить новую. Тогда вы вправе применить имущественный вычет при покупке (до 2 млн рублей) и вернуть 13% от суммы покупки (до 260 тыс. руб.). Эти вычеты можно комбинировать.
Частые ошибки при продаже унаследованной квартиры
Считают срок владения с даты регистрации права, а не со дня смерти наследодателя — из-за этого ошибочно полагают, что налог нужно платить, хотя 3 года уже прошли.
Не подают декларацию 3-НДФЛ, думая, что если налог нулевой (из-за вычета), то отчитываться не нужно. Но декларацию подавать обязательно, даже если налог равен нулю.
Не учитывают кадастровую стоимость — продают квартиру по цене ниже 70% кадастра, а налог доначисляют с 70% кадастровой стоимости.
Что сделать прямо сейчас, чтобы правильно рассчитать налог и не получить штраф
- 1Шаг 1: Определите дату смерти наследодателяНайдите свидетельство о смерти. Именно с этой даты отсчитывается 3 года. Если прошло больше 3 лет — налог платить не нужно, но декларацию подавать не придётся (если только не было других доходов).
- 2Шаг 2: Проверьте, какой у вас статус (резидент или нерезидент)Если вы находитесь в России более 183 дней в году — вы резидент, ставка 13/15%. Если меньше — 30%. Посчитайте дни за последние 12 месяцев.
- 3Шаг 3: Соберите документы о расходах наследодателяЕсли есть договор купли-продажи, расписки, платежки — они помогут уменьшить налог. Если квартира приватизирована, соберите чеки на ремонт, услуги риелтора, оценку.
- 4Шаг 4: Рассчитайте налог с учётом вычетовИспользуйте имущественный вычет 1 млн руб. или расходы. Если сумма налога получилась большой, подумайте о покупке другой квартиры — это даст право на возврат до 260 тыс. руб.
- 5Шаг 5: Подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего годаЗаполните декларацию в личном кабинете налогоплательщика или через программу «Декларация». Уплатите налог до 15 июля. Если не успеете — штраф и пени.Зарегистрировать домен для сайта →
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
20265850квартиры1451квартира942льготы752налог732недвижимость641налоговый390налоговая378вычет371продажа349недвижимости287налоговый вычет274декларация195ндфл190срок182имущественный96наследство93имущественный вычет69продажа квартиры66наследник653-ндфл57налоговая декларация55владения33срок владения23продажа недвижимости12унаследованная квартира2