налоги и бухгалтерия ›Человек, получивший наследство · FAQ
17 июля 2026 г. · 6 мин чтения
Какие налоги платить при получении наследства
При получении наследства в 2026 году налог на имущество и доходы платить не нужно — НДФЛ отменили ещё в 2005 году. Однако есть исключения: вознаграждение душеприказчику, доходы от продажи унаследованного имущества и некоторые другие случаи. Разберём все ситуации по шагам.
Коротко главное: налоги при наследстве в 2026 году
В России налог на наследство отменили ещё в 2005 году. Если вы получили квартиру, машину, вклад или другое имущество от близкого родственника, платить НДФЛ не нужно. Но есть несколько ситуаций, когда налог всё же придётся заплатить — например, при продаже унаследованного имущества или при получении вознаграждения душеприказчиком. Разберём каждый случай подробно.
Все вопросы и ответы
Платится ли налог на наследство в 2026 году?
Нет, налог на наследство (НДФЛ) отменён с 2005 года. Наследники не платят налог со стоимости полученного имущества — квартиры, дома, машины, земельного участка, вклада или ценных бумаг. Исключение: вознаграждение душеприказчику и доходы от продажи унаследованного имущества.
Какие налоги нужно платить при вступлении в наследство?
При вступлении в наследство вы платите только госпошлину нотариусу за выдачу свидетельства о праве на наследство. Её размер зависит от степени родства: 0,3% от стоимости наследства для близких родственников (но не более 100 000 руб.) и 0,6% для остальных (но не более 1 000 000 руб.).
Нужно ли платить налог при продаже унаследованной квартиры?
Да, при продаже унаследованной квартиры нужно заплатить НДФЛ 13% (или 15% при доходе свыше 5 млн руб. в год). Но срок владения считается с даты смерти наследодателя, а не с даты регистрации права. Если продать квартиру раньше 3 лет (или 5 лет для недвижимости, полученной после 2016 года), налог платить не нужно — вы владеете ею с момента открытия наследства.
Какой срок владения унаследованным имуществом для освобождения от налога?
Минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ при продаже — 3 года (для недвижимости, полученной по наследству). Отсчёт идёт с даты смерти наследодателя. Если вы продали имущество после 3 лет, налог платить не нужно.
Нужно ли платить налог на имущество (квартиру, дом) после вступления в наследство?
Да, после регистрации права собственности вы становитесь плательщиком налога на имущество физических лиц. Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости и ставок, установленных в вашем регионе (обычно 0,1%–0,3%). Платить нужно ежегодно до 1 декабря следующего года.
Платится ли налог при наследовании денег (вкладов, счетов)?
Нет, налог при получении денежных средств по наследству не взимается. Вклады, наличные и другие денежные суммы не облагаются НДФЛ. Однако проценты по вкладам, полученные после смерти наследодателя, облагаются налогом на доходы (13%–15%) — их нужно декларировать.
Какие сборы и пошлины нужно заплатить нотариусу при вступлении в наследство?
Основной сбор — госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство: 0,3% от стоимости наследства (макс. 100 000 руб.) для супруга, детей, родителей; 0,6% (макс. 1 000 000 руб.) для остальных. Также нотариус взимает плату за правовую и техническую работу (УПТХ) — от 3 000 до 10 000 руб. в зависимости от региона.
Нужно ли подавать налоговую декларацию при получении наследства?
В большинстве случаев нет. Декларацию 3-НДФЛ нужно подавать только если вы продали унаследованное имущество до истечения минимального срока владения, или если получили доход, облагаемый налогом (например, вознаграждение душеприказчика). Срок — до 30 апреля следующего года.
Облагается ли налогом наследство от нерезидента или имущество за границей?
Если вы налоговый резидент РФ (находитесь в России более 183 дней в году), вы платите налог с доходов от продажи унаследованного имущества за границей по ставке 13%–15%. Само получение наследства налогом не облагается, но нужно уведомить ФНС о зарубежных счетах и имуществе (если стоимость превышает 600 000 руб.).
Можно ли получить налоговый вычет при продаже унаследованного имущества?
Да, вы можете уменьшить доход от продажи унаследованной недвижимости на 1 млн руб. (имущественный вычет) или на сумму фактических расходов наследодателя на приобретение этого имущества (если есть документы). Для другого имущества (машина, гараж) вычет составляет 250 000 руб.
Нужно ли платить налог, если наследник не вступил в наследство?
Нет, если вы не приняли наследство (не подали заявление нотариусу или не совершили действий, свидетельствующих о фактическом принятии), вы не становитесь собственником и не платите никаких налогов. Но если вы фактически пользуетесь имуществом (живёте в квартире, платите коммуналку), нотариус может признать вас принявшим наследство.
Какие налоги платит душеприказчик (исполнитель завещания)?
Вознаграждение душеприказчика, указанное в завещании, облагается НДФЛ по ставке 13% (15% при сумме свыше 5 млн руб.). Душеприказчик должен подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог самостоятельно.
Нужно ли платить налог на наследство, если я отказался от наследства в пользу другого лица?
Нет, отказ от наследства не влечёт налоговых последствий для отказывающегося. Если вы отказываетесь в пользу конкретного лица, это лицо становится наследником и платит только госпошлину нотариусу. Налог на доходы не возникает.
Какой налог платить при наследовании бизнеса (доли в ООО, акций)?
При получении доли в ООО или акций налог не платится. Но при последующей продаже этих активов нужно заплатить НДФЛ 13%–15% с разницы между ценой продажи и ценой приобретения наследодателем (если есть документы) или с полной суммы продажи (если документов нет, но можно применить вычет 250 000 руб.).
Частые ошибки
Думать, что нужно платить налог на само наследство — НДФЛ отменили 20 лет назад
Путать налог на имущество (ежегодный) с налогом на наследство (его нет)
Не учитывать, что срок владения для продажи отсчитывается со дня смерти наследодателя
Пропускать срок подачи декларации 3-НДФЛ при продаже унаследованного имущества
Не сообщать нотариусу о всех наследниках, чтобы избежать споров и дополнительных расходов
Что сделать прямо сейчас
- 1Шаг 1: Узнайте стоимость наследстваЗакажите оценку у независимого оценщика или получите справку о кадастровой стоимости недвижимости. Это нужно для расчёта госпошлины нотариусу.Заказать оценку недвижимости →
- 2Шаг 2: Обратитесь к нотариусуПодайте заявление о принятии наследства в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя. Нотариус откроет наследственное дело и выдаст свидетельство.
- 3Шаг 3: Зарегистрируйте право собственностиПосле получения свидетельства зарегистрируйте право в Росреестре (для недвижимости) или в ГИБДД (для автомобиля). Это нужно для уплаты налога на имущество.
- 4Шаг 4: Платите ежегодный налог на имуществоПосле регистрации вы будете получать уведомления от ФНС. Налог начисляется с даты открытия наследства. Оплачивайте до 1 декабря следующего года.Рассчитать налог на недвижимость →
- 5Шаг 5: Если планируете продать — проверьте срокиЕсли продаёте до истечения 3 лет с даты смерти, подайте декларацию 3-НДФЛ и уплатите налог. Если прошло больше 3 лет — налог не платится.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
20267424делать2367документы1794налог1036налоговый574вычет540продажа463налоговый вычет425ндфл297имущества259оценка255сроки182госпошлина178имущество169наследство112нотариус103наследник76налогов51наследства39вступление18налог на имущество18вступление в наследство15налог на наследство5оценка наследства5документы для наследства4уплаты4продажа унаследованного имущества1сроки уплаты налогов1что делать после наследства1