Какие налоги платить при сдаче квартиры юрлицу в 2026

При сдаче квартиры юридическому лицу в 2026 году вы обязаны платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (или 15% при доходе свыше 5 млн руб. в год). Также можно применять патент или статус самозанятого со ставкой 4% (при сдаче физлицам) или 6% (юрлицам). Выбор зависит от суммы дохода и желания вести учёт.

Какие налоги платить при сдаче квартиры юрлицу в 2026

Если вы сдаёте квартиру компании, налоговая нагрузка и отчётность отличаются от аренды физическому лицу. В 2026 году у вас есть три основных варианта: платить НДФЛ как физлицо, оформить патент или стать самозанятым. Разберём плюсы и минусы каждого.

Сравнение налоговых режимов для сдачи квартиры юрлицу в 2026

Вариант	Ставка налога	Максимальный доход в год	Отчётность	Страховые взносы
НДФЛ (физлицо)	13% (15% при доходе >5 млн руб.)	Лимита нет	Декларация 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года	Не платятся
Патент (ИП на ПСН)	Фиксированная сумма (зависит от региона и площади)	До 60 млн руб.	Книга учёта доходов, патент оплачивается авансом	Фиксированные взносы ИП (около 50 000 руб. в 2026)
Самозанятый (НПД)	6% (при сдаче юрлицу)	2,4 млн руб.	Чеки через приложение «Мой налог», декларация не нужна	Не платятся

Застраховать квартиру от залива и пожара →

Как выбрать под свою ситуацию

Если вы сдаёте квартиру за сумму до 200 000 руб. в месяц и не хотите возиться с отчётностью — станьте самозанятым. Ставка 6% и никаких взносов. Если доход выше 2,4 млн руб. в год — выбирайте патент или НДФЛ. Патент выгоден при стабильном высоком доходе, но требует регистрации ИП и уплаты фиксированных взносов. НДФЛ проще: подали декларацию раз в год — и всё.

Частые ошибки

Сдавать квартиру юрлицу без договора — налоговая может доначислить налоги и штрафы.

Путать самозанятость и патент: самозанятый не может нанимать сотрудников и имеет лимит дохода.

Не учитывать страховые взносы ИП на патенте: они снижают чистую прибыль.

Забывать подавать декларацию 3-НДФЛ при общей системе — штраф от 5% до 30% от суммы налога.

Частые вопросы

Можно ли сдавать квартиру юрлицу как самозанятый?

Да, самозанятый может сдавать недвижимость юрлицам, ставка налога — 6%.

Нужно ли платить страховые взносы при сдаче квартиры как физлицо?

Нет, физлицо платит только НДФЛ, страховые взносы не требуются.

Какой лимит дохода у самозанятого в 2026 году?

Максимальный доход — 2,4 млн рублей в год.

Что выгоднее: патент или самозанятость при доходе 1 млн руб. в год?

Самозанятость: налог 60 000 руб. (6%) против примерно 100 000 руб. патент + 50 000 руб. взносы.

Нужно ли открывать ИП для патента?

Да, патент доступен только индивидуальным предпринимателям.

Партнёр

sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram

Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →

20267568 квартиры1783 доход1636 налог1070 договор1025 аренда1004 ставка815 налоговая559 самозанятый475 аренды368 ндфл308 арендодатель289 налога257 договор аренды250 сдача194 отчетность183 аренда квартиры167 арендатор156 сдача квартиры92 патент73 доход от аренды56 лицо54 налог на доход49 ставка налога25 юридическое20 юридическое лицо9

Чтобы легально платить налоги с доходов от блога, зарегистрируйтесь как самозанятый или ИП на НПД. В 2026 году ставка налога — 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. Декларацию подавать не нужно, всё считается автоматически в приложении «Мой налог».

Какой штраф за неподачу нулевой декларации ИП

Штраф за неподачу нулевой декларации ИП в 2026 году составляет минимум 1000 рублей, а если опоздать больше чем на 10 дней — ещё и блокировка расчётного счёта. За повторное нарушение в течение года штраф вырастает до 5000 рублей, плюс могут оштрафовать руководителя на сумму от 2000 до 3000 рублей.

Можно ли быть самозанятым и получать пенсию одновременно

Да, быть самозанятым и получать пенсию одновременно можно. Закон не запрещает пенсионеру регистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). При этом страховая пенсия по старости и фиксированная выплата к ней сохраняются полностью — никаких удержаний не будет.

Нужно ли платить налог на наследство в 2026 году

В 2026 году налог на наследство для близких родственников отменён. Но если вы не входите в круг наследников первой и второй очереди, придётся заплатить НДФЛ по ставке 13% или 15%.