налоги и бухгалтерия ›Владелец шиномонтажа · FAQ
7 августа 2026 г. · 6 мин чтения
Можно ли не платить налоги в межсезонье владельцу шиномонтажа
Да, можно не платить налоги в межсезонье, если вы на УСН «Доходы минус расходы» или на патенте с привязкой к выручке. Но есть нюансы: при УСН «Доходы» налог считается от поступлений, а не от прибыли, поэтому даже при нулевой выручке взносы за себя платить придётся.
Почему владельцы шиномонтажа хотят не платить налоги в межсезонье
Сезонный бизнес — шиномонтаж: пик в октябре–ноябре и апреле–мае, а летом и зимой выручка падает до нуля. Но налоги начисляются по-разному в зависимости от системы налогообложения. В этой статье разберём, какие законные способы позволяют не платить налоги в межсезонье владельцу шиномонтажа, а где экономия приведёт к штрафам.
Всё о налогах в межсезонье: вопросы и ответы
Можно ли не платить налоги в межсезонье, если я на УСН «Доходы»?
Нет, если у вас УСН «Доходы» (6%), налог считается от всей выручки, поступившей на счёт или в кассу. В межсезонье выручки нет — налог равен нулю. Но взносы за себя (фиксированные 57 390 руб. в 2026 году) платить обязательно, даже если дохода не было. Их можно уменьшить на налог, но если налога нет — взносы всё равно нужно перечислить.
А если я на УСН «Доходы минус расходы»?
Тогда налог 15% от разницы между доходами и расходами. В межсезонье доходов нет, расходы (аренда, коммуналка, взносы) могут превышать доход — налоговая база отрицательная, налог не платите. Но минимальный налог (1% от дохода) при нулевом доходе тоже ноль. Взносы за себя платить нужно, но они увеличивают расходы.
Как патент помогает не платить налоги в межсезонье?
Патент — фиксированная сумма за год, не зависящая от фактической выручки. Если вы купили патент на 12 месяцев, налог платите сразу, даже если в межсезонье не работаете. Но можно купить патент только на сезонные месяцы (например, на 6 месяцев) — тогда в остальное время налога нет. Стоимость патента зависит от потенциального дохода, который устанавливает регион.
Можно ли перейти на УСН только на сезон, чтобы не платить налоги летом?
Нет, УСН применяется с начала календарного года или с даты регистрации ИП. Перейти на УСН можно только с 1 января. Если вы уже на УСН, то остаётесь на ней весь год. Но можно закрыть ИП в межсезонье и открыть заново в сезон — это законно, но хлопотно.
Какие взносы ИП нужно платить, даже если дохода нет?
В 2026 году фиксированные взносы ИП за себя: 57 390 руб. (из них 49 500 руб. на пенсионное страхование и 7 890 руб. на медицинское). Их нужно заплатить до 31 декабря. Если не платить, начисляются пени и штраф. Но можно уменьшить налог на УСН на сумму взносов, если налог есть.
Можно ли не платить взносы в межсезонье, если я временно не работаю?
Нет, взносы платятся за весь год, независимо от того, работаете вы или нет. Исключение: если вы снялись с учёта как ИП в межсезонье, то взносы платите только за отработанные месяцы. Но тогда в сезон придётся регистрироваться заново.
Какие расходы можно учесть при УСН «Доходы минус расходы», чтобы снизить налог?
Аренда помещения, коммунальные услуги, закупка шин и расходников, зарплата сотрудников, взносы за себя и работников, реклама, проценты по кредитам. Если в межсезонье вы продолжаете платить аренду, эти расходы уменьшают налоговую базу.
Что будет, если вообще не сдавать декларацию в межсезонье?
Декларация по УСН сдаётся раз в год — до 25 апреля следующего года. Если вы не сдали декларацию, даже при нулевом доходе, штраф — 1 000 руб. за каждый месяц просрочки, но не более 30% от налога. Лучше сдать нулевую декларацию.
Можно ли применять налоговые каникулы для шиномонтажа?
Налоговые каникулы (ставка 0% на УСН) действуют для вновь зарегистрированных ИП в производственной, социальной, научной сферах и бытовых услугах. Шиномонтаж относится к бытовым услугам, поэтому если вы впервые зарегистрировались как ИП после 2020 года, можете не платить налог по УСН до 2 лет. Но взносы платить всё равно нужно.
Как уменьшить налог на УСН «Доходы» за счёт взносов, если я работаю только сезонно?
Вы можете уменьшить налог на сумму взносов, уплаченных в том же квартале. Если в сезон вы заработали много, заплатите взносы в этом же квартале — налог снизится. В межсезонье, когда налога нет, взносы не на что уменьшать, но их всё равно нужно платить.
Можно ли оформить самозанятость вместо ИП для шиномонтажа?
Да, если вы работаете один и не нанимаете сотрудников. Самозанятые платят 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами, но без фиксированных взносов. В межсезонье, если нет дохода, налог не платите. Но лимит дохода — 2,4 млн руб. в год, и нельзя торговать чужими товарами.
Какие риски, если не платить налоги в межсезонье без законных оснований?
Налоговая может доначислить налог, пени и штраф до 40% от суммы недоимки. Если вы на УСН «Доходы» и не платили налог, хотя был доход, — штраф 20-40% от суммы. Также блокировка счёта при задолженности свыше 10 000 руб.
Как законно не платить налоги в межсезонье, если я на патенте?
Купите патент только на месяцы, когда реально работаете. Например, на 4 месяца (апрель, май, октябрь, ноябрь). В остальные месяцы вы не ИП на патенте, а просто физлицо — налога нет. Но нужно уведомить налоговую о прекращении деятельности по патенту.
Можно ли закрыть ИП на межсезонье и открыть заново в сезон?
Да, это законно. Вы закрываете ИП, сдаёте декларацию и платите налоги за отработанный период. В межсезонье вы не ИП — взносы не платите. В сезон регистрируетесь заново. Недостаток: повторная регистрация стоит госпошлину (800 руб.) и нужно заново открывать расчётный счёт.
Как влияет на налоги аренда помещения в межсезонье?
Если вы продолжаете арендовать помещение круглый год, расходы на аренду уменьшают налог при УСН «Доходы минус расходы». При УСН «Доходы» аренда не уменьшает налог, но её можно учесть как расход при расчёте патента? Нет, патент не учитывает расходы. Поэтому при патенте аренда в межсезонье — чистый убыток.
Частые ошибки владельцев шиномонтажа при налогах в межсезонье
Ошибка 1: Думать, что если нет дохода, то и налоги платить не нужно. На УСН «Доходы» налог равен нулю при нулевом доходе, но взносы за себя платить обязательно. Забыв про взносы, получаете пени и штраф.
Ошибка 2: Не сдавать нулевую декларацию. Даже если не было дохода, декларацию нужно сдать до 25 апреля. Иначе штраф 1 000 руб. за каждый месяц просрочки.
Ошибка 3: Покупать патент на весь год, хотя работаете только 4 месяца. Вы переплачиваете за патент в 3 раза. Лучше купить патент на сезонные месяцы.
Что сделать прямо сейчас, чтобы не платить налоги в межсезонье законно
- 1Шаг 1: Выберите систему налогообложенияЕсли работаете один — рассмотрите самозанятость (4-6% без взносов). Если с сотрудниками — УСН «Доходы минус расходы» или патент на сезон. УСН «Доходы» невыгоден при высоких расходах.Зарегистрировать ИП онлайн →
- 2Шаг 2: Купите патент только на сезонные месяцыПосчитайте, сколько месяцев реально работаете. Подайте заявление на патент на эти месяцы. В остальное время не платите налог.
- 3Шаг 3: Оплатите взносы в пиковые месяцыЕсли вы на УСН «Доходы», заплатите фиксированные взносы в том же квартале, когда получили высокую выручку. Так вы уменьшите налог на 100% взносов.
- 4Шаг 4: Сдавайте нулевую декларацию вовремяДаже если дохода не было, сдайте декларацию до 25 апреля. Используйте онлайн-бухгалтерию, чтобы не забыть.Вести бухгалтерию онлайн →
- 5Шаг 5: Закройте ИП в межсезонье, если не планируете работать больше 3 месяцевЗакрытие ИП избавит от взносов за простой. В сезон зарегистрируетесь заново. Учтите госпошлину 800 руб. и время на регистрацию.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →