whatdoing.
КалькуляторыТеги
налоги и бухгалтерия ›Владелец небольшой стоматологии · FAQ
18 июня 2026 г. · 5 мин чтения

Что делать если налоговая требует объяснить расхождения в чеках

Соберите все чеки за запрошенный период, проверьте их на соответствие данным онлайн-кассы и подготовьте пояснительную записку. Если расхождения вызваны техническим сбоем или человеческой ошибкой, приложите акт об исправлении. В 2026 году налоговая активно использует АСК «Чек-2» для автоматического выявления несоответствий, поэтому действовать нужно быстро.

Налоговая требует объяснить расхождения в чеках: что делать владельцу стоматологии

В 2026 году налоговые органы активно используют систему АСК «Чек-2», которая автоматически сверяет данные онлайн-касс с отчётностью. Если вы получили требование о расхождениях, не паникуйте — это стандартная процедура. В этой статье разберём, как правильно подготовить ответ, какие документы приложить и как избежать штрафа.

Все вопросы и ответы

Почему налоговая требует объяснить расхождения в чеках?
Налоговая получает данные из онлайн-касс и сравнивает их с вашей отчётностью (декларации, книга учёта доходов и расходов). Если сумма выручки по чекам не совпадает с заявленной, система АСК «Чек-2» автоматически формирует требование. В 2026 году такие запросы приходят в течение 2–3 недель после обнаружения несоответствия.
Какие расхождения считаются критическими?
Любое расхождение более 1% от общей выручки за период может вызвать вопрос. Например, если по кассе прошло 1 200 000 руб., а в декларации указано 1 100 000 руб., разница в 100 000 руб. (8,3%) будет считаться существенной. Налоговая может запросить объяснения даже при расхождении в 5000 руб., если оно повторяется.
Как выглядит требование налоговой?
Обычно это письмо в личном кабинете налогоплательщика или по ТКС. В нём указаны даты и суммы расхождений, а также срок для ответа — обычно 5 рабочих дней. С 2026 года налоговая также может звонить и уточнять информацию по телефону, но письменный ответ обязателен.
Что делать в первую очередь после получения требования?
Откройте отчёт по фискальному накопителю за указанный период. Сравните каждый чек с записями в учётной системе (1С, CRM). Если нашли ошибку — составьте акт об исправлении. Если ошибки нет — подготовьте пояснительную записку с указанием причин расхождения.
Какие документы нужно приложить к ответу?
Приложите копии чеков (скриншоты из кассы), акт сверки с оператором фискальных данных (ОФД), пояснительную записку. Если расхождение связано с возвратом — приложите заявление пациента и чек возврата. В 2026 году налоговая принимает электронные скан-копии через личный кабинет.
Как написать пояснительную записку?
Укажите дату и номер требования, перечислите конкретные чеки с расхождениями, объясните причину (например, «ошибочно пробит чек на 5000 руб. вместо 500 руб., исправлен чеком коррекции №123 от 15.03.2026»). Подпишите у директора и главного бухгалтера. Примерный объём — 1–2 страницы.
Что делать, если расхождение вызвано техническим сбоем?
Запросите у ОФД подтверждение сбоя (акт о неисправности кассы, лог ошибок). Приложите его к ответу. Если касса вышла из строя и вы не могли выдавать чеки, подайте уведомление в налоговую о сбое в течение 3 дней. Тогда штраф за неприменение ККТ можно избежать.
Может ли налоговая назначить выездную проверку после такого требования?
Да, если расхождения значительные (более 10% от выручки) или если вы не ответили вовремя. В 2026 году налоговая чаще назначает камеральные проверки без выезда, но при подозрении на умышленное занижение выручки могут прийти с проверкой. Поэтому лучше ответить быстро и полно.
Какой штраф грозит за непредоставление объяснений?
За непредоставление документов по требованию — штраф 200 руб. за каждый документ (ст. 126 НК РФ). Если расхождение признают занижением налоговой базы, доначислят налог и штраф 20% от недоимки (ст. 122 НК РФ). При умышленном нарушении — 40%.
Можно ли оспорить требование налоговой?
Да, если вы уверены, что расчёты налоговой неверны. Направьте возражение в течение 1 месяца с момента получения требования. В 2026 году это можно сделать через личный кабинет или по ТКС. Приложите документы, подтверждающие вашу правоту. Если налоговая откажет, можно обратиться в суд.
Как часто налоговая запрашивает объяснения по чекам?
В 2026 году АСК «Чек-2» обрабатывает данные ежемесячно. Если у вас стабильные показатели без ошибок, запросы приходят раз в 1–2 года. Но при частых расхождениях (более 3 раз в год) налоговая может включить вас в план проверок.
Нужно ли привлекать бухгалтера для ответа?
Если у вас нет штатного бухгалтера, лучше обратиться к специалисту. Стоимость подготовки ответа с документами — от 3000 до 10 000 руб. в зависимости от сложности. Экономия на штрафе может быть существенной: доначисление налога может превысить 50 000 руб.
Как предотвратить расхождения в будущем?
Настройте автоматическую сверку чеков с учётной системой. Используйте облачную кассу с интеграцией в 1С. Проводите ежемесячную сверку с ОФД. Обучите персонал правильно пробивать чеки: например, при предоплате за лечение — сначала чек на аванс, потом на окончательный расчёт.
Что делать, если расхождение связано с возвратом налога пациентам?
При возврате денег пациенту (например, за неоказанную услугу) обязательно пробивайте чек возврата. Если этого не сделали, налоговая увидит, что выручка уменьшилась, а чека возврата нет. В ответе укажите, что возврат был, но чек не пробили по ошибке — приложите заявление пациента и исправительный чек.
Какие сроки давности для требований по чекам?
Налоговая может запросить объяснения за последние 3 года (срок исковой давности). Но чаще всего запросы касаются последних 6–12 месяцев. В 2026 году налоговая активно проверяет текущий год, поэтому если ошибка была в 2025 году, её могут не заметить.

Частые ошибки

Игнорировать требование налоговой — это приводит к штрафу 200 руб. за каждый документ и риску доначисления налога.
Отвечать устно по телефону — налоговая требует письменный ответ, иначе он не считается.
Не прикладывать подтверждающие документы — голословные объяснения не принимаются.

Что сделать прямо сейчас

  1. 1
    Шаг 1: Проверьте личный кабинет налогоплательщика
    Зайдите в ЛК ЮЛ или ИП на сайте ФНС. Посмотрите раздел «Требования» и скачайте документ. Уточните срок ответа — обычно 5 рабочих дней.
  2. 2
    Шаг 2: Соберите все чеки за указанный период
    Скачайте отчёт из онлайн-кассы или запросите у ОФД. Сравните с данными бухгалтерского учёта. Выпишите расхождения.
  3. 3
    Шаг 3: Составьте пояснительную записку
    Опишите каждое расхождение: дата, номер чека, причина (ошибка, возврат, сбой). Если нужно исправить — пробейте чек коррекции.
  4. 4
    Шаг 4: Отправьте ответ через личный кабинет
    Приложите скан-копии документов. Убедитесь, что файлы подписаны ЭЦП. Отправьте и сохраните подтверждение.
  5. 5
    Шаг 5: Настройте автоматическую сверку
    Чтобы избежать повторных требований, подключите сервис сверки чеков с учётной системой. Например, интеграцию 1С с ОФД.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram
Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
владелец4089бизнес1489штраф1204проверка534налоговый510налоговая479малый421малый бизнес413учет232бухгалтерия104стоматология52чек50онлайн-касса47налоговая проверка27налоговый учет26стоматологии26данные24налоговой1954-фз18требование14владелец стоматологии9объяснительная4требование налоговой4аск чек1расхождение1фискальные данные1
Читайте также
Как быстро изучить изменения в налогах 2026
Скачайте обновлённую таблицу из ФНС, сравните с прошлым годом и отметьте ключевые изменения. В 2026 году изменились ставки НДФЛ, лимиты УСН и порядок уплаты страховых взносов — разберёмся по шагам.
Можно ли получить налоговый вычет за заочное обучение
Да, можно вернуть до 15 600 рублей в год за своё заочное обучение и до 14 300 рублей за обучение брата или сестры. Главное — иметь официальный доход, с которого вы платите НДФЛ по ставке 13%.
Какой налог на дивиденды в 2026 году для физических лиц
В 2026 году налог на дивиденды для физических лиц составляет 13% с суммы до 2,4 млн рублей и 15% с превышения. Ставка зависит от общего годового дохода, а не только от дивидендов.
Нужно ли пенсионеру подавать декларацию 3-НДФЛ за аренду дачи
Да, пенсионер обязан подать декларацию 3-НДФЛ, если сдаёт дачу в аренду и получает доход. Доход от аренды облагается НДФЛ по ставке 13% (или 15% при превышении лимита), независимо от возраста. За 2026 год отчитаться нужно до 30 апреля 2027 года, а налог уплатить до 15 июля 2027 года.