Стоит ли переходить с НПД на ИП при открытии мастерской
Если ваша мастерская приносит более 2,4 млн рублей в год или вы планируете нанимать сотрудников — пора переходить на ИП. Самозанятость выгодна на старте, но с ростом дохода лимит в 2,4 млн и запрет на наём сдерживают развитие.
В чём разница
Самозанятые платят налог 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц, без обязательных страховых взносов. ИП на УСН «Доходы» платят 6% (в некоторых регионах 1–4%), но обязаны платить фиксированные взносы — в 2026 году это 53 658 рублей на пенсионное и медицинское страхование. Главное отличие: самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, а ИП — может.
Сравнение: самозанятость vs ИП на УСН 6%
| Критерий | Самозанятость (НПД) | ИП на УСН «Доходы» |
|---|---|---|
| Максимальный годовой доход | 2,4 млн рублей | 265,8 млн рублей |
| Налоговая ставка | 4% (физлица) / 6% (юрлица) | 6% (может быть снижена регионом до 1%) |
| Обязательные страховые взносы | Нет | 53 658 руб./год (фиксированные) |
| Наёмные сотрудники | Нельзя | Можно |
| Отчётность | Чеки через приложение, декларация не нужна | Ежеквартальные авансы, годовая декларация |
| Вычет из налога | 10 000 руб. бонус при регистрации, уменьшает ставку | Можно уменьшить налог на сумму страховых взносов (до 50%) |
| Работа с юрлицами | Можно, но ставка 6% | Можно, ставка 6% |
| Пенсионные баллы | Идут только добровольные взносы | Автоматически начисляются с фиксированных взносов |
Когда выбрать самозанятость, когда ИП
Если вы только начинаете, берёте заказы от знакомых и ваш доход меньше 2,4 млн в год — оставайтесь самозанятым. Нет отчётности, нет взносов, налог 4–6%. Как только доход приближается к 2 млн, либо появляется потребность нанять помощника — переходите на ИП. Например, если вы реставрируете мебель и нанимаете мастера для покраски, без ИП это невозможно. Также ИП обязателен, если вы работаете с крупными заказчиками-юрлицами, которые требуют счета и договоры с НДС.