Как списать покупку ноутбука для работы на ип

Что понадобится

Для списания ноутбука вам понадобятся: чек или кассовый чек на покупку, договор купли-продажи (если есть), акт приёма-передачи (для ОСНО), а также доступ к вашей учётной системе — например, «Мой налог» или «Эльба». Если вы на УСН «Доходы минус расходы» или на ОСНО, ноутбук можно списать как основное средство. На патенте расходы не учитываются, но можно сэкономить на взносах.

Пошаговая инструкция — 8 шагов

1. 1
   Шаг 1: Убедитесь, что ноутбук подходит под критерии основного средства

   По закону основное средство — это имущество, которое используется в работе больше года и стоит дороже 100 000 рублей (для налогового учёта с 2026 года). Если ваш ноутбук стоит меньше, спишите его сразу как материальные расходы. Для дизайнера ноутбук обычно стоит 80–150 тысяч, так что проверьте цену.
2. 2
   Шаг 2: Определите свою систему налогообложения

   На УСН «Доходы минус расходы» вы можете включить стоимость ноутбука в расходы. На УСН «Доходы» списание не работает — налог считается только с дохода. На ОСНО ноутбук амортизируется. Если вы на патенте, расходы не учитываются, но вы можете уменьшить налог на сумму страховых взносов.
3. 3
   Шаг 3: Зарегистрируйте ноутбук как основное средство

   Составьте акт ввода в эксплуатацию (форма ОС-1 или произвольная). Укажите дату начала использования, первоначальную стоимость и срок полезного использования — для ноутбуков это обычно 2–3 года. Акт подписывает ИП.
4. 4
   Шаг 4: Внесите ноутбук в книгу учёта доходов и расходов (КУДиР)

   На УСН запишите стоимость ноутбука в раздел «Расходы» в день оплаты и ввода в эксплуатацию. На ОСНО отражайте амортизацию ежемесячно. Для патента КУДиР не ведётся, но сохраните документы на случай проверки.
5. 5
   Шаг 5: Начислите амортизацию (если ноутбук дороже 100 000 рублей)

   На ОСНО и УСН с объектом «Доходы минус расходы» амортизация начисляется линейным методом. Пример: ноутбук за 120 000 рублей, срок 3 года = 40 000 рублей в год. Ежемесячно списывайте 3 333 рубля. На УСН можно списать всю сумму сразу в год покупки, если ноутбук введён в эксплуатацию.
6. 6
   Шаг 6: Сохраняйте все подтверждающие документы

   Чек, договор, акт — храните минимум 4 года. Если налоговая запросит, вы сможете подтвердить расходы. Для дизайнера важно, чтобы в чеке было указано «ноутбук» или «компьютер», а не просто «электроника».
7. 7
   Шаг 7: Учтите, что ноутбук используется и в личных целях

   Если вы используете ноутбук и для работы, и для личных задач, можно списать только часть стоимости. Например, если 70% времени — работа, то спишите 70% цены. Рискованно, но законно. Лучше вести журнал использования.
8. 8
   Шаг 8: Подайте декларацию с учётом расходов

   На УСН декларация подаётся раз в год до 30 апреля. Включите стоимость ноутбука в расходы. На ОСНО — декларация по налогу на прибыль (если ИП на ОСНО, то 3-НДФЛ). Если вы на патенте, ничего не меняется.

Частые ошибки

Частые вопросы